問﹕我年近 62 歲。去年獲發給綠卡。 我從未在美國工作過。現有下列問題請教您們。
(1) 我聽說如想獲得社安退休福利﹐我必須擁有 40 個工作季點。但如想賺取工作季點﹐則需要繳付社安稅。請問社安稅是什麼一回事﹖稅率是多少﹖它和所得稅有何不同﹖
(2) 我亦聽說要最少工作 10 年﹐我才可以賺取 40 個工作季點。但那時我已是 71 或 72 歲了﹐是否已過了退休年齡因而不符合資格申請退休福利﹖
在美國﹐何謂退休年齡﹖
(3) 社安退休金是否需要繳稅﹖

問﹕我年近 62 歲。去年獲發給綠卡。 我從未在美國工作過。現有下列問題請教您們。
(1) 我聽說如想獲得社安退休福利﹐我必須擁有 40 個工作季點。但如想賺取工作季點﹐則需要繳付社安稅。請問社安稅是什麼一回事﹖稅率是多少﹖它和所得稅有何不同﹖
(2) 我亦聽說要最少工作 10 年﹐我才可以賺取 40 個工作季點。但那時我已是 71 或 72 歲了﹐是否已過了退休年齡因而不符合資格申請退休福利﹖
在美國﹐何謂退休年齡﹖
(3) 社安退休金是否需要繳稅﹖
(印地安那州讀者來函)

答﹕您說得對。若然您想享有社安退休福利﹐您必須最少擁有 40 個工作季點。呈報所得稅是每一個公民或市民應有的責任。至於您是否需要繳付所得稅視乎您的收入多少而定﹐因為每個納稅人都享有一些免稅額。社安和 Medicare 稅是聯邦政府的一項退休計劃。假如您有付社安和 Medicare 稅兼累積足夠工作季點﹐當您到達您的退休年齡時﹐您便符合資格申請社安退休福利。除每月可以領取您的退休金外﹐亦可以享受免費 Medicare Part A (醫院保險)。您的退休金額視乎您繳付多少社安稅而定。至於社安及 Medicare 的稅率﹐根據目前法例﹐對大多數受薪者而言﹐僱主和僱員各付社安稅 6.2% 另加 Medicare 稅 1.45%, 每方各共付 7.65%。僱員所付的一份通常是從薪金扣除。然而﹐假如您是自僱身份﹐您則需要繳付全額社安稅和 Medicare 稅﹐即是需付 12.4% 社安稅和 2.9% Medicare 稅﹐合共 15.3%。

(2) 由於每個人不管收入多少﹐每年最多只可賺取 4 個工作季點﹐因此每個人最少要工作 10 年才可以累積足夠 40 個季點。假如某一年您賺取不足 4 個季點﹐您便需要工作超過 10 年。合資格人士可以於他/她的完全退休年齡 (Full Retirement Age) 申請領取全額社安退休金。完全退休年齡是根據他/她的出生年份而定。如有需要﹐他/她亦可以最早於 62 歲提出申請﹐但領取的是減額退休金。然而﹐當您累積足夠 40 個季點時﹐不管您那時是 71 或 72 歲﹐您都仍然符合資格申請您的社安退休福利。

(3) 社安退休金是需要付所得稅的。每年年初社安局會通知受益人於前一年度所領取的社安退休金金額。至於是否需要繳稅則視乎所領取的退休金多少而定。稅務局會有指南指導計算方法。

最後我們想提出當您年滿 65 歲時﹐假如您已於美國合法連續居住滿 5 年﹐不管您是否已擁有 40 個工作季點﹐都應向社安局申請 Medicare﹐ 避免因延遲參加而受罰。假如那時您仍未合資格申請免費 Part A﹐您可以考慮先參加 Part B (醫療保險)﹐因為 Part A 月費相當昂貴。以 2010 年為例﹐少於 30 個季點﹐需付 Part A 月費 $461 (30 至 39 個季點月費為 $254)。最標準 Part B 月費為 $110.50。以上月費每年都可能會調整。然而﹐假如您 65 歲後仍繼續工作並享有僱主提供的集體醫療保險﹐您可以延遲參加 Medicare 而無需受罰。

註一﹕讀者如對聯邦醫療保險 (Medicare)、醫療補助 (Medicaid)、社會安全生活補助金 (SSI)、食物券及社安退休福利等有疑問﹐歡迎來函本中心。地址是﹕Ask NAPCA 專欄﹐1511 Third Avenue, Suite 914, Seattle, WA 98101。鑒於我們的服務是完全免費﹐毋需附回郵信封﹐但請註明回郵地址﹐以便回覆。

註二: 所有低收入和低資產 Medicare 受益人仍然可以申請低收入補助 (Low
Income Subsidy), 幫助他們支付 Medicare 處方藥物計劃費用。符合資格但尚未申請 Medicare 處方藥物計劃的人士﹐若低收入補助獲得批准﹐並不需要支付罰金。同時擁有 Medicare 和 Medicaid 人士﹐如有需要﹐每月可以提出更換他們的處方藥物計劃﹐但每月只限一次。 假如您有疑問或提出申請時需要協助﹐請致電 NAPCA 免費華語 (國/粵語) 熱線 1-800-582-4218。

(本專欄由 NAPCA 主答)

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