忘記稅收抵減代價可能不小。請記得要將您的開支、贈與及退休計劃供款告知您的報稅代辦人，以幫助您降低稅單費用。即使是您自己準備納稅申報表，請現在開始收集這些資料。以下是您最容易忘記的「10 項」報稅提示。
註：本頁提及的美國國稅局 (IRS) 表格與公告可在 www.irs.gov（英文版）上找到。請記得審閱 2015 年版本的文件。
- 個人退休帳戶 (IRA) 供款減免
您向報稅代辦人告知您的 2015 年 IRA 供款了嗎？投資人通常會忘記要提及該事項，除非其供款與實際呈交納稅申報表的時間相近。傳統的 IRA 供款必須在納稅申報表中報告，不管是否能減免稅額。
- 已支付的外國稅
如果您有投資外國證券，您可能已向其他國家支付預扣稅金。若為此情況，您可將該稅款於 1040 表格 A 表 (Form 1040 Schedule A) 中申索為已按分項扣除額繳稅，或於 1116 表格 (Form 1116) 中申索為已按外國抵稅額繳稅。對很多投資者而言，這些金額小且容易被忽視。
- 新房貸或再融資房貸支付的點數
如果您在 2015 年購置房屋或再融資貸款現有房屋，您支付的點數（預付利息）可能作為房貸利息減免稅額。請參閱 IRS 第 936 號公告 (IRS Publication 936) 以檢查是否符合資格。
- 健康保險費抵稅額
如果您在 2015 年於健康保險市場 (Health Insurance Marketplace) 購買健康保險，您可能符合保險費抵稅額的資格。如要申索抵稅額或調節預付稅款的抵稅額，請在繳交所得稅申報表時，一同附上 IRS 8962 表格 (IRS Form 8962)。市場最晚需在 1 月 31 日前提供 IRS 1095-A 表格 (IRS Form 1095-A)，以協助您申索抵稅額。
- 教育稅務福利
針對有教育方面支出的納稅人，目前有很多適用的減免額。這些支出可能已於 IRS 1098-T 表格 (IRS Form 1098-T) 上向您報告。如要了解哪項減免額對您最有利，請參閱 IRS 第 970 號公告 (IRS Publication 970) 之完整清單。該公告亦將協助您的 529 計劃或教育儲蓄帳戶之申報及提款課稅。
- 慈善捐贈抵免
當您的捐贈金額少於 250 美元時，不是所有的慈善機構都會寄送贈與確認聲明或信件。請審閱您的支票記錄或信用卡對帳單，以確認無任何遺漏的慈善捐贈款項。
如果您在 2015 年的 IRA 中有合資格慈善捐款 (QCD)，請務必檢閱 1040 表格 (Form 1040) 的說明，以正確地報告此類 IRA 捐款。
- 高收入納稅人之聯邦醫療保險 (Medicare) 稅
高收入納稅人在繳交所得稅申報表時，必須考量到附加的聯邦醫療保險 (Medicare) 稅。個人的薪資與自雇淨收入若超過 200,000 美元（共同申報則為 250,000 美元），則會外加一項 0.9% 的稅。 IRS 8959 表格 (IRS Form 8959) 用於申報此稅款。
擁有修正調整後總收入高於這些相同臨界值的納稅人可能會額外積欠一項稅額，取決於其淨投資收入或超過相應臨界值的修正調整後總收入部分，以較小者為準且稅率為3.8%。IRS 已製作出 8960 表格 (Form 8960) 來計算並報告這些附加稅。
- 延交納稅申報表
有時候，您未必能在四月最後期限前備妥所得稅申報表所需的所有資料。例如，您若有一項投資是透過 K-1 表 (Schedule K-1)，而非 1099 表格 (Form 1099) 向您報告稅務資訊，您就可能在申報到期日前收不到 Schedule K-1 表。若為此請況，您可考慮繳交 4868 表格 (Form 4868) 以獲得6 個月的自動申報延期。但是，該延期是指申報的延期，並非支付的延期。您必須在原本的到期日前支付稅款。
- 估計稅款
IRS要求您為全年獲得的所有收入支付所得稅（有少數例外）。且通常是透過扣繳的方式完成。若您的收入不受扣繳的限制，您可能會被要求於 1040-ES 表格 (Form 1040-ES) 中預估稅款，以避免受罰。您的稅務顧問可就此決定提供協助。
- 子女納稅申報表
您可能會忘記您的小孩在該年有收入。有投資收入或資本利得交易的子女可能會被要求自己報稅。要確定關於子女申報情況的要求，請審閱 IRS 第 929 號公告 (IRS Publication 929) 中的子女及受撫養人報稅規定。
選擇報稅代辦人
選擇一位報稅代辦人是報稅季節中的另一項重要決策。以下是選擇報稅代辦人的一些技巧：
謹防那些聲稱可獲得比他人更高額退款或聲稱永遠幫您獲得退款的報稅代辦人。
避免選擇按退款金額比例抽取費用的報稅代辦人。
選擇會在納稅申報表上簽名，並提供副本的有聲譽之稅務專業人士。
考慮選用會在報稅後數月或數年後仍繼續營業的個人或公司，以回答有關報稅準備事宜的問題。
檢查代辦人的執照。只有律師、合格會計師和註冊代理可以代表納稅人面對 IRS，包括審核、收款及上訴等事宜。自 2016 起，只有參與 IRA 年度報稅季節計劃的納稅代辦人，方可擁有代表的權力。這些代辦人僅限代納稅人準備且簽署申報表，並且限於初審、客戶服務事宜，以及納稅人辯護服務前。
了解納稅代辦人是否附屬於一個專業的機構，且該機構為會員提供持續的教育及其他資源，並確保代辦人遵守道德準則。
確認代辦人擁有 IRS 代辦人稅務識別號碼 (PTIN)。僅限持有有效 2016 PTIN 的人員，方可有權利準備薪資的聯邦納稅申報表。
您可在 irs.gov/chooseataxpro（英文版）上檢閱更多有關選擇納稅代辦人的資訊。
您的財務顧問能提供協助
投資與稅務密切相關。您的財務顧問可透過以下方法幫助您的稅務季節過得更順利：
提供一份已實現資本盈虧報表或其他帳戶資訊，幫助您準備納稅申報表。
在 2016 年 4 月 18 日前，開立 2015 稅務年度最後的 IRA 或存入一筆 IRA 供款。
提供您所得稅申報表所需之帳戶資訊，以將所得稅退稅直接存入您的投資帳戶或 IRA。
與您和您的稅務顧問一起，為 2016 年制定稅務高效的投資策略。