個人退休帳戶可成為退休規劃的重要工具

開始為退休做規劃，永遠不嫌早。個人退休帳戶（IRA）為人們投資提供稅收優惠，從而在退休時提供財務保障。這些帳戶可以是跟銀行或其它金融機構、人壽保險公司、共同基金或股票經紀人開設。

傳統IRA是最常見的個人退休帳戶類型。IRA讓收益成長延稅。個人只有在提款時才為投資收益納稅。儲戶可在個人聯邦所得稅申報表上申請扣除向IRA供款的金額。

投資傳統IRA前要考慮的事項

• 傳統IRA是一種稅收優惠的個人儲蓄計劃，其供款或可扣稅。
• 一般來說，傳統IRA中的資金在提取之前無需納稅。
• 年度供款限額取決於個人的年齡和IRA類型。
• 在計劃何時從IRA中提款時，納稅人應該知道︰
  • 如果他們在59.5歲之前提款，可能會面臨10%的罰款和稅單，除非他們符合例外資格。
  • 通常，他們必須在年滿73歲時開始從IRA中提款（如果他們在2022年年滿72歲，則為72歲）。對於2019年及之前的納稅年度，該年齡為70.5歲。
  • 特別分配規則適用於IRA受益人。

羅斯IRA與傳統IRA之間的差異

Roth IRA是另一個稅收優惠的個人儲蓄計劃，它的許多規則與傳統IRA相同，但也有例外︰

• 納稅人不能扣除向羅斯IRA的供款。
• 合格的分配是免稅的。
• 羅斯IRA在所有者去世之前不需要提款。

其它類型的IRA

• 簡化員工退休金（SEP）︰SEP IRA由僱主設立。僱主直接向為每位員工開設的IRA供款。
• 員工儲蓄激勵配對計畫（SIMPLE）︰SIMPLE IRA允許僱主和員工向為每位員工開設的IRA供款。它適合目前沒有贊助退休計畫的小型僱主的啟動退休儲蓄計畫。
• 薪資扣除IRA︰員工跟金融機構開設一個傳統IRA或羅斯IRA，並授權與其僱主簽訂薪資扣除協議。
• 轉存IRA︰IRA所有者從其退休計劃中收到付款，並在60天內將其存入IRA。

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