IRS — 美國國稅局（IRS）敦促納稅人現在採取重要行動，以便儘早提交2023年聯邦所得稅申報表。
這是幫助納稅人為即將到來的報稅季做好準備的一系列提示中的第二個。IRS.gov 上的「準備就緒」頁面概述了納稅人現在可以採取的步驟，以便在2024年更輕鬆地進行報稅。
以下是新內容以及今年提交申請之前需要注意的事項。
國稅局線上帳戶增強功能
納稅人和個人納稅人識別號碼（ITIN）持有者現在可以存取其線上帳戶，並查看、批准和以電子方式簽署稅務專業人員的授權書和稅務資訊授權。
透過線上帳戶，個人還可以︰
- 查看其所欠稅款和付款歷史記錄並安排付款。
- 索取稅務記錄。
- 查看或申請付款計劃。
- 查看一些國稅局通知的數位副本。
- 查看最近提交的稅表中的關鍵數據，包括調整後的總收入。
- 驗證銀行帳戶並儲存多個帳戶，因此無需在每次付款時重新輸入銀行帳戶資訊。
避免退稅延遲並了解退稅時間
許多不同的因素可能會影響國稅局收到稅表後的退稅時間。儘管國稅局會在不到21天內發放大部分退稅，但國稅局提醒納稅人不要依賴在特定日期之前收到2023年聯邦退稅，尤其是在進行大額採購或支付賬單時。如果國稅局系統偵測到可能的錯誤、稅表缺少資訊或涉嫌身分盜竊或欺詐，某些稅表可能需要額外審查，並且可能需要更長的時間來處理。
此外，國稅局無法在2月中旬之前為申請低收入家庭福利優惠（EITC）或附加子女稅優惠（ACTC）的人發放退稅。法律要求國稅局扣留全部退稅，而不僅僅是與低收入家庭福利優惠或附加子女稅優惠相關的部分。如果納稅人選擇經轉帳直接存款且稅表沒有其它問題，國稅局預計大多數低收入家庭福利優惠和附加子女稅優惠相關退稅將在2月27日之前存入納稅人銀行帳戶或借記卡。
2023年最後一個季度付款將於1月16日到期
納稅人可能需要考慮因失業、自營職業、年金收入甚至數位資產產生的非工資收入而產生的估計或額外稅款。IRS.gov上的預扣稅估算器可以幫助工薪階層確定是否需要考慮額外繳稅，以避免在報稅時出現意外的稅單。
收集2023年稅務文件
納稅人應該發展一種記錄保存系統（電子或紙本文件），將重要資訊保存在一個地方。這包括年終收入文件，例如雇主提供的W-2 表、銀行或其它付款人提供的1099表、第三方支付網絡提供的1099-K表、非僱員補償表1099-NEC、雜項收入表1099-MISC或表1099-INT用於支付利息，以及記錄所有數位資產交易的記錄。
當納稅人準備好所有文件後，就能夠提交準確的稅表並避免處理或退稅延遲。
1099-K 報告門檻延遲實施
根據納稅人、稅務專業人士和支付處理機構的回饋，並為了減少納稅人的困惑，國稅局將第三方結算組織600美元的1099-K表格報告門檻推遲到2023日曆年實施。
國稅局致力於實施新法律，將把2023年視為額外的過渡年。這將減少因將1099-K表格發送給許多不希望收到表格、且或沒有納稅義務的納稅人而造成的潛在混亂。因此，除非納稅人在2023年收到超過20,000美元且交易超過200筆，否則不需要報告。
鑑於新規定的複雜性以及受影響的個人納稅人數量眾多，國稅局計劃在2024年納稅年度將起徵點定5,000美元，作為逐步實施根據美國救援計劃（ARP）制定的600美元報告起徵點的一部分）。
對於納稅人來說，了解他們收到1099-K表格的原因非常重要，然後使用該表格和其它記錄來幫助計算並在稅表上報告他們的正確收入。對於納稅人來說，了解如果收到了不該收到的1099-K表格該怎麼辦也很重要。
收入的納稅義務沒有改變。 所有收入，包括兼職工作、副業或商品銷售收入，仍需課稅。 納稅人必須在稅表上報告所有收入，除非法律排除，無論他們收到的是1099-K表、1099-NEC表、1099-MISC表或任何其他資訊申報表。
了解能源相關抵免
在2023年購買車輛的納稅人應審查2022年《通貨膨脹削減法案》的變化，以確定他們是否有資格獲得2022年或之前購買的新電動車或2023年或之後購買的新清潔汽車的抵免額。納稅人如果要申請任一抵免，需要提供車輛的VIN並提交8936表《合格插電式電動車抵免》以及稅表。
如果納稅人對其房屋進行了能源改進，則部分合格費用可以獲得稅收抵免。2022年《通貨膨脹削減法案》擴大了合格費用的信貸金額和類型。要申請該抵免，納稅人需要將5695表《住宅能源抵免》第二部分與稅表一起提交。
透過經轉帳直接存款快速退稅
電子申報和選擇經轉帳直接存款是納稅人獲得退稅的最快方式。經轉帳直接存款使個人能夠比紙本支票更快獲得退稅。
沒有銀行帳戶的人可以學習如何在FDIC承保銀行或透過全國信用合作社定位工具開設帳戶。退伍軍人應該查看退伍軍人福利銀行計劃，以便在參與銀行獲得金融服務。
預付借記卡或行動應用程式可能允許直接存入帳戶退稅。 預付借記卡或行動應用程式必須具有與其關聯的金融機構識別號碼和帳戶信息，才能輸入稅表。 請諮詢行動應用程式供應商或金融機構，以確認要使用哪些號碼。
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