IRS — 美國國稅局（IRS）宣布2024年1月29日（星期一）為全國2024年報稅季的正式開始日期，屆時國稅局將開始接受和處理2023年稅表。國稅局預計，在報稅截止日2024年4月15日之前，將收到超過1.287億份個人稅表。
儘管國稅局要到1月29日才會正式開始接受和處理稅表，但如果納稅人使用軟體公司或稅務專業人士，則不需要等到那時才開始。例如，大多數軟體公司接受電子報稅，然後保存稅表，直到國稅局準備好在本月稍後開始處理。國稅局Free File計畫也將於1月12日在報稅季開始前在IRS.gov開放使用。國稅局Direct File試點計畫將在最終測試完成後分階段推出，預計3月中旬廣泛向參與州的合格納稅人提供。
國稅局正在持續進行轉型工作，納稅人將繼續看到有幫助的改變。繼《通貨膨脹削減法案》通過後，2023年報稅季取得了顯著進步，2024年報稅季將在此成功的基礎上，繼續以改善納稅人服務為重點而作出努力。
「隨著我們轉型努力的紮根，納稅人將在即將到來的報稅季繼續看到國稅局運營的顯著改善，」國稅局局長丹尼·韋菲爾（Danny Werfel）表示。「國稅局員工努力工作，透過讓報稅過程變得更加容易，確保了新的資金用於幫助納稅人。」
一些新的、擴大的工具和資源包括︰
- 透過開設或重新開設納稅人協助中心（TAC），擴大面對面服務，在納稅人所在地為其提供服務。國稅局還將在全國許多納稅人協助中心提供額外的服務時間。
- 增加免費電話熱線的幫助，並擴展客戶回電功能，旨在顯著減少等待時間。
- 改進了「我的退稅在哪裡？」工具，該工具是國稅局使用最廣泛的納稅人服務工具。然而，該工具提供的資訊有限，常常導致納稅人致電國稅局詢問其退稅狀態。「我的退稅在哪裡？」的更新版本將使納稅人能夠以簡單的語言查看更詳細的退稅狀態訊息。這些更新還將確保「我的退稅在哪裡？」在行動裝置上無縫運行。納稅人經常會看到一條通用訊息，表示他們的稅表仍在處理中，請稍後查看。改進後，納稅人將看到更清晰、更詳細的更新，包括國稅局是否需要他們回覆要求提供更多資訊的信件。新的更新減少了納稅人致電國稅局尋求基礎問題答案的需求。
- 增強的無紙化處理，使納稅人能夠以數位方式提交所有通信、非稅務表格以及對通知的回复，並能夠電子提交20種額外的稅表。實現此里程碑可使每年以數位方式提交高達1.25億份紙本文件。
- 加強的國稅局個人線上帳戶，包括聊天、安排和取消未來付款選項、更改付款計劃以及驗證和保存銀行帳戶的功能。
- 名為「Direct File」的新試點報稅服務，為符合條件的納稅人提供直接向國稅局免費在線提交2023年聯邦稅表的新選擇。它將分階段推出，預計於3月中旬廣泛提供。請造訪「Direct File」（英文），以了解有關「Direct File」試點資格、範圍和參與州的更多資訊。
大多數納稅人的報稅截止日為4月15日
對大多數納稅人來說，提交個人聯邦稅表、繳納任何欠稅或申請延期報稅的截止日期是2024年4月15日（星期一）。
由於愛國者日和解放日假期，居住在緬因州或馬薩諸塞州的納稅人的報稅截止日為2024年4月17日。如果納稅人居住在聯邦宣布的災區，也可能有額外的時間報稅。
幫助2024年報稅的提示
國稅局鼓勵納稅人立即採取措施「做好準備」提交2023年個人聯邦稅表。對於申報者來說，在提交稅表之前收集所需的所有正確資訊非常重要。整理和收集稅務記錄，包括社會安全號碼、個人報稅識別號碼、領養兒童納稅識別號碼和今年的身分保護個人識別號碼（IP PIN）。提交準確的稅表可以幫助納稅人避免退稅延遲、或之後收到國稅局告知有問題的信件。
人們應該報告所有應稅收入，並等到收到所有與收入相關的文件後才進行報稅。納稅人如果從銀行或其他付款人收到報告失業補償、股息、退休金、年金或退休計劃分配的各種1099表格，這點則尤其重要。如果納稅人收到1099-K表格，應訪問收到1099-K表格該怎麼辦，來幫助確定這筆錢是否應在聯邦稅表上申報為收入。
人們應該計劃透過經轉帳直接存款以電子方式報稅。這仍然是報稅和接收退稅最快、最簡單的方式。納稅人如要避免處理延遲，應盡可能避免提交紙本稅表。
IRS.gov上提供的免費服務已幫助數百萬人
國稅局Free File項目將於2024年1月12日開放，屆時參與的軟體公司將接受完整的稅表並存檔，直到可以以電子方式提交給國稅局。國稅局Free File專案中的指導報稅軟體，僅在IRS.gov上提供，適用於2023年調整後總收入不超過79,000美元的任何納稅人或家庭。
而此項努力的一部分，免費報稅可填寫式表格，將從2024年1月29日開始向任何收入水平免費提供，會免費提供電子表格供人們自行填寫和電子申報。
2月27日開始可取得低收入家庭福利優惠退稅
許多不同的因素可能會影響國稅局收到稅表後退稅的速度。儘管國稅局會在不到21天內發放大部分退稅，但國稅局也提醒納稅人不要依賴在特定日期之前收到退稅，尤其是在進行大額採購或支付帳單時。有些稅表可能需要額外審核，可能花費更久。查看退稅狀態的最簡單方法是使用IRS.gov或IRS2Go應用程式上的「我的退稅在哪裡？」。
根據聯邦《保護美國人免於增稅（PATH）法案》，國稅局無法在2月中旬之前發放低收入家庭福利優惠（EITC）和附加子女稅優惠（ACTC）的退稅。「我的退稅在哪裡？」工具針對大多數早期低收入家庭福利優惠和附加子女稅優惠申報者，會在2月17日之前顯示更新的狀態。國稅局預計，如果納稅人選擇經轉帳直接存款且稅表沒有其它問題，大部分低收入家庭福利優惠和附加子女稅優惠相關退稅將在2月27日之前存入納稅人銀行帳戶或借記卡。
IRS.gov、國稅局線上帳戶提供免費協助
請造訪IRS.gov尋找線上工具，以協助取得提交完整且準確的稅表所需的資訊。這些工具易於使用且隨時可用。請查看以下一些資源︰
國稅局個人線上帳戶
擁有社會安全號碼或個人報稅識別號碼的納稅人，可以建立或存取其國稅局個人線上帳戶，以獲取提交稅表所需的資訊。
透過國稅局個人線上帳戶，大家可以︰
- 查看所欠餘額、付款記錄並安排付款。
- 取消所安排的付款–2024年的新功能。
- 獲取謄本。
- 查看或建立付款計劃。
- 查看一些國稅局通知的電子副本。
- 查看最近提交的稅表中的關鍵數據，包括調整後總收入。
- 驗證銀行帳戶並儲存多個帳戶，因此無需在每次付款時重新輸入銀行帳戶資訊。
- 查看、批准並以電子方式簽署來自其稅務專業人士的授權書和稅務資訊授權。
交互式稅務助手
交互式稅務助理是IRS.gov上的一個工具，可以幫助納稅人解決各種稅法問題，包括︰
- 誰需要提交稅表。
- 最好使用什麼報稅身分。
- 誰可以申報被扶養人。
- 誰有資格申請抵免或扣除某些費用。
低收入家庭福利優惠助手
低收入家庭福利優惠幫助中低收入員工和家庭獲得稅收減免。低收入家庭福利優惠可以減少所欠稅款，並可能帶給納稅人更多的退稅。納稅人可以使用低收入家庭福利優惠助理來確定︰
- 他們是否有資格申請低收入家庭福利優惠。
- 他們是否有任何符合資格的子女或親屬。
- 其抵免的預估金額。
- 他們應該使用的報稅身分。
選擇稅務專業人士
人們可以使用具有證書和精選資格的聯邦代報稅人國稅局名錄來尋找精通報稅並可準確提交所得稅表的代報稅人。大多數代報稅人提供出色且專業的稅務服務。然而，選擇錯代報稅人每年都會為納稅人帶來經濟損失。請務必查看選擇代報稅人的提示以及如何避免不道德的「幽靈」代報稅人。
由國稅局認證志的願者提供的免費稅務幫助
志工透過免費報稅服務（VITA）和老年人稅務輔導項目，在全國各地的社區為中低收入（通常低於調整後總收入64,000美元）和年長的納稅人（60歲及以上）提供免費的稅務幫助。納稅人可在選定的地點，在國稅局認證志工的幫助下輸入並以電子方式提交自己的稅表。如需更多信息，請訪問為符合條件納稅人提供的免費報稅服務。
對軍人的幫助
MilTax是國防部的一個項目，通常為所有軍人和一些退伍軍人提供免費的聯邦所得稅表和最多三份州所得稅表的報稅準備和電子報稅軟體，沒有收入限制。
2024年報稅季的關鍵日期
- 1月12日︰國稅局Free File項目開放。
- 1月16日︰2023年第四季預估稅款截止日。
- 1月26日︰低收入家庭福利優惠宣導日。
- 1月29日︰報稅季個人稅表開始日期。
- 4月15日︰全國大部分地區提交稅表或申請延期的截止日。
- 4月17日︰緬因州和麻薩諸塞州的截止日期。
- 10月15日︰延期申報者的報稅截止日。