IRS — 在新冠疫情期間一項重要法律頒布的四年後，美國國稅局（IRS）發布了最新數據，顯示刑事調查部（CI）已調查了1,644起與新冠疫情欺詐相關的稅務和洗錢案件，總價值可達89億美元，其中超過一半金額來自去年立案的案件。
這些案件涉及廣泛的犯罪活動，包括以欺詐手段取得在《新冠疫情援助、救濟和經濟保障（CARES）法案》下原本為美國員工、家庭和小企業提供的貸款、抵免和付款。
截至2月29日，已有795人因涉嫌與新冠疫情相關的罪行被起訴，其中373人被判處在聯邦監獄平均服刑34個月。在過去四年中，CI在起訴的新冠詐欺案件中取得了98.5%的定罪率。
國稅局局長丹尼·韋菲爾（Danny Werfel）表示︰「國稅局刑事調查部的工作在防範欺詐方面發揮了至關重要的作用，並且是國稅局在確保國家稅務體系公平公正的大範圍努力中的關鍵一環。在新冠疫情時期相關項目中保護納稅人免於詐欺只是CI在執法界發揮重要作用的例子。為國稅局提供合理的預算，有助於我們完成工作，而CI的工作為保護國家免受詐欺提供了重要的安全網。」
CI負責人蓋·費科（Guy Ficco）表示︰「光是去年，我們就啟動了近700項新的新冠詐欺調查，潛在詐欺總額總計達50億美元。雖然新冠疫情可能不再是普通美國人醒來時最關心的問題，但透過這些不同項目實施的詐欺卻是CI的首要關注。我們的特工繼續尋找從政府貸款項目中竊取資金以謀取個人利益的詐欺者。」
最近的判決包括：
長島男子因大規模新冠疫情貸款詐欺被判處10年監禁
2024年3月，拉米·薩博（Rami Saab，又名Rami Hasan）被判處10年監禁，並被勒令支付960萬美元賠償金，原因是他在新冠疫情期間策劃了一場大規模的合謀欺詐性貸款詐欺。薩博與其共謀犯罪網代表其控制的空殼公司，透過欺詐手段從薪資保護項目（PPP）和經濟傷害災難貸款項目（EIDL）中申請了超過3200萬美元的貸款。依據薩博及其共謀者所提供的虛假信息和偽造文件，小型企業管理局（SBA）和管理PPP和EIDL專案的私人銀行批准了至少20份此類申請，導致薩博和他的共謀犯獲得了960萬美元的緊急援助資金，該資金原本旨在為陷入困境的小型企業提供援助。薩博和其共謀利用50多個休眠銀行帳戶構成的網絡，對所得收益進行洗錢，然後再將這些資金裝進自己的腰包。
托萊多地區男子因新冠詐欺被判處94個月監禁
特雷斯龐茲（Terrence L. Pounds）因共謀實施電匯詐欺、電匯詐欺和洗錢罪，於2024年3月被判處94個月監禁，並被勒令向SBA支付超過420萬美元。龐茲和他的共犯被告設計騙局，以虛假名義從EIDL計畫和PPP獲得SBA資助的貸款，聲稱這些貸款是提供給超過100萬美元收入和15名員工的非營利信仰組織的。他成功地獲得了數百萬美元的貸款，然後用這筆錢買了幾輛新車，這些車後來被美國政府沒收。
《CARES 法案》於2020年3月27日簽署成為法律，旨在向數百萬遭受新冠疫情經濟影響的美國民眾提供緊急財政援助。
CI鼓勵民眾聯繫當地的CI辦事處，分享與《CARES法案》相關的已知或可疑的詐欺信息。每個CI辦事處的聯絡信息均列在該部門的年度報告中。
CI是國稅局的執法部門，負責進行金融犯罪調查，包括稅務詐欺、毒品販運、洗錢、公共腐敗、醫療保健詐欺、身分盜竊等。CI特工是唯一對違反《國稅法規》的行為擁有調查管轄權的聯邦執法人員，聯邦定罪率接近90%。該機構在美國各地設有20個辦事處，並在國外設有12個駐地辦事處。
就網路釣魚和短信詐騙發出警示
早前，美國國稅局（IRS）開啟了年度「骯髒十二條騙術」清單，提醒納稅人警惕不斷演變的旨在竊取納稅人敏感信息的網路釣魚和短信詐騙。
鑑於納稅人不斷受到電子郵件和短信詐騙的轟炸，美國國稅局和安全峰會合作夥伴提醒個人和企業對這些攻擊保持警惕。詐騙者和身分竊賊試圖誘騙收件者點擊可疑連結、填寫個人和財務信息或將惡意軟體檔案下載到他們的電腦上。
國稅局局長丹尼·韋菲爾（Danny Werfel）表示︰「詐騙者不斷地試圖獲取敏感的財務和個人信息，而冒充國稅局仍然是他們最喜歡的手段。人們可能急於獲得有關退稅或其它稅務問題的最新信息，因此騙子經常會利用國稅局來進行詐騙。國稅局敦促人們對未經請求的消息格外謹慎，如果不確定，請避免點擊未經請求的電子郵件或短信中的任何連結。」
自2002年開始，國稅局的年度「骯髒十二條騙術」活動列出了12種騙局和騙術，這些騙局使納稅人、企業和稅務專業人士面臨損失金錢、個人信息、數據等的風險。雖然「骯髒十二條騙術」不是一份法律文件，也不是機構執法優先事項的正式清單，但其教育措施旨在提高認識並保護納稅人和稅務專業人員免受常見稅務詐騙和騙局的侵害。
國稅局是作為安全峰會的成員，已與州稅務機構和國家稅務行業合作九年了，實施各種內部安全措施來保護納稅人。高峰會合作夥伴的合作重點還包括全年對納稅人進行有關詐騙和欺詐性騙局的教育，這些詐騙和欺詐性騙局可能導致與稅務相關的身份盜竊。透過「骯髒十二條騙術」和「安全高峰會」計畫等舉措，國稅局為保護納稅人、企業和稅務系統不停努力，保護他們免遭網路犯罪分子和企圖騙取信息和金錢的詐欺活動的侵害。
網路釣魚或短信詐騙：不要上當
國稅局持續觀察到大量針對納稅人和其他人的電子郵件和短信詐騙。這些騙局通常在報稅季達到高峰，但全年都會持續。納稅人面臨著各種各樣的詐騙和騙局。稅務專業人士、薪資供應商和人力資源部門仍然是電子郵件和短信詐騙最喜歡的目標，因為他們擁有敏感的個人和財務信息。一個常見的例子是「新客戶」詐騙，其目標是稅務專業人士和其他人。
這意味著納稅人和稅務專業人士應該警惕冒充稅務和金融界合法機構（包括國稅局和州稅務機構）的虛假通信。這些訊息以未經請求的短信或電子郵件的形式送達，引誘毫無戒心的受害者提供有價值的個人和財務信息，從而導致身份盜用。主要有兩種類型︰
- 網路釣魚：詐騙者發送的聲稱來自國稅局的電子郵件。該電子郵件透過各種詭計引誘受害者進入騙局，例如以虛假退稅引誘受害者，或以稅務欺詐的虛假法律或刑事指控來威脅他們。
- 短信詐騙：短信或智慧型手機短信，詐騙者經常使用令人震驚的語言，例如「您的帳戶現已被暫停」或「異常活動報告」，並帶有虛假的「解決方案」連結來恢復收件人的帳戶。沒有預期的退稅是詐騙者的另一個潛在誘餌。
切勿點擊任何自稱是國稅局的未經請求的通信，因為它可能會秘密加載惡意軟體。這也可能是惡意駭客載入勒索軟體的一種方式，從而阻止合法用戶存取其係統和檔案。
在某些情況下，網路釣魚電子郵件可能看起來是來自持有其被盜電子郵件帳戶憑證的合法寄件者或機構。納稅人應與電子郵件供應商設定雙重或多重因素驗證，以降低個人電子郵件帳戶被盜的風險。
詐騙者會冒充成可信賴的組織、朋友或家庭成員，這仍然是針對個人和代報稅人所進行各種詐騙的常見方式。個人應使用其它通訊方式驗證寄件者的身份，例如撥打他們獨立知道的準確的號碼，而不是電子郵件或短信中提供的號碼。
國稅局透過普通郵件開啟大多數聯繫，絕不會透過電子郵件、短信或社群媒體就帳單或退稅問題與納稅人開啟聯繫。
如何操作
個人切勿回覆與稅務相關的網路釣魚或短信詐騙或點擊URL連結。相反，請將所有聲稱來自國稅局或國稅局相關職能部門的未經請求的電子郵件（包括完整的電子郵件標題）報告給phishing@irs.gov。如果有人因與國稅局相關的詐騙事件而遭受任何金錢損失，應向財政部稅務行政監察長（TIGTA）、聯邦貿易委員會和網路犯罪投訴中心（IC3）報告。
如果納稅人收到一封自稱來自國稅局的電子郵件，其中包含與大額投資、繼承或彩票相關的個人信息、稅款請求，請遵循以下操作︰
- 不要回覆。
- 不要打開任何附件。它們可能包含會感染電腦或手機的惡意程式碼。
- 不要點擊任何連結。如果納稅人無意中點擊了可疑電子郵件或網站中的連結並輸入了機密信息，請訪問國稅局的身份保護頁面。
- 發送完整的電子郵件標題或將電子郵件按原樣轉發至phishing@irs.gov。不要轉發電子郵件的螢幕截圖或掃描影像，因為這會刪除有價值的信息。
- 刪除原始電子郵件。
如果納稅人收到自稱來自國稅局的文本，其中包含索要個人信息、與大額投資、繼承或彩票相關的稅費，請遵循以下操作︰
- 不要回覆。
- 不要打開任何附件。它們可能包含會感染電腦或手機的惡意程式碼。
- 不要點擊任何連結。如果納稅人點擊了可疑短信中的連結並輸入了機密信息，他們應該訪問身份盜竊中心。
- 向7726（SPAM）舉報該消息。
- 在電子郵件中包含來電顯示和訊息正文，然後發送至phishing@irs.gov。按住短信正文，從短信複製來電顯示，然後選擇「複製」，貼上到電子郵件中。如果納稅人無法複製來電顯示或訊息正文，請轉發訊息的螢幕截圖。
- 刪除原文。
- 如需了解更多信息，請查看有關虛假國稅局相關短信的國稅局視頻。
IRS.gov上的舉報網路釣魚和網路詐騙頁面提供了完整的詳細信息。聯邦通訊委員會的智能手機安全檢查器是應對行動安全威脅的有用工具。
檢舉詐欺行為
針對稅務騙局和無良代報稅人的舉措，也是「骯髒十二條騙術」宣傳活動的一部分，國稅局敦促個人舉報那些推廣濫用型稅務行為的人和故意提交錯誤稅表的代報稅人。
若要檢舉濫用型稅務騙局或代報稅人，應使用線上《表格14242，檢舉涉嫌濫用型稅務推廣或代報稅人》，或郵寄或傳真填妥的《表格14242》連同任何支持資料寄至國稅局推廣者調查辦公室的領導發展中心。
郵件：
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677 3405
Fax: 877-477-9135納稅人和稅務專業人士也可以將此信息提交給國稅局檢舉者辦公室，在那裡他們可能有資格獲得金錢獎勵。有關詳細信息，請參閱濫用型稅務騙局和濫用型報稅人部分。