IRS — 美國國稅局（IRS）宣布，2025年報稅季將提供Direct File服務的州數量是去年試點的兩倍，並且將涵蓋更廣泛的納稅情況，大大增加了有資格使用免費電子報稅服務的納稅人數量。
哪些州，使用資格有哪些擴大
在2025年報稅季，24個州符合資格的納稅人將能夠使用Direct File：去年參與試點的12個州，加上即將到來的報稅季將提供Direct File的12個新州。
在去年的試點期間，Direct File在亞利桑那州、加利福尼亞州、佛羅里達州、馬薩諸塞州、內華達州、新罕布什爾州、紐約州、南達科他州、田納西州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州可用。在2025年報稅季，阿拉斯加州、康乃狄克州、愛達荷州、堪薩斯州、緬因州、馬里蘭州、新澤西州、新墨西哥州、北卡羅來納州、俄勒岡州、賓州和威斯康辛州也將提供Direct File服務。
2025年，這24個州的3,000多萬納稅人將有資格使用Direct File。其他州仍可能在2025年加入Direct File，有幾個州已表示有興趣或宣布將在2026年加入Direct File。
除了將提供Direct File服務的州數量增加一倍外，該服務2025年報稅季還將涵蓋更廣泛的稅務狀況。在去年的試點期間，Direct File涵蓋了有限的納稅情況，包括W-2表格上報告的工資收入、社會安全收入、失業補償以及某些抵免和扣除額。在2025年報稅季，Direct File將支持利息收入大於1,500美元的1099、退休收入以及阿拉斯加居民申報阿拉斯加永久基金股息的1099。
在試點期間，Direct File支援納稅人申請低收入家庭福利優惠、子女稅優惠和其他被扶養人抵稅優惠。今年，Direct File還將涵蓋申請兒童及被撫養人看護費用優惠、保費稅額抵免優惠、老人或殘疾人優惠額以及退休儲蓄供款抵免的納稅人。除了涵蓋納稅人申請標準扣除以及學生貸款利息和教育費用扣除之外，今年，Direct File還將支援納稅人申請健康儲蓄帳戶扣除額。未來幾年，國稅局將逐步擴大Direct File的範圍，以支援最常見的稅務情況，特別關注影響工薪家庭的稅務狀況。
「我們對Direct File的改進以及今年將有數百萬納稅人有資格使用該服務感到激動。」美國國稅局局長丹尼·韋菲爾（Danny Werfel）表示，「最重要的是，我們的目標是改善報稅本身的體驗，並幫助納稅人快速、輕鬆地履行其義務。隨著我們擴展和改進服務，Direct File將成為實現這一目標的關鍵部分。」
Direct File服務改進
Direct File是一項網路為基礎的服務，可在手機、筆記型電腦、平板電腦或桌上型電腦上運作。它指導納稅人回答一系列問題，逐步準備聯邦稅表。去年，數千名Direct File用戶透過英文和西班牙文即時聊天功能從國稅局客戶服務代表那裡獲得了幫助。納稅人完成聯邦稅表後，Direct File系統會自動引導他們使用州工具完成州稅申報。
在2025年報稅季，Direct File將包含新功能，使報稅變得更快、更輕鬆。Direct File用戶可以嘗試新的聊天機器人來幫助指導他們通過資格檢查。即時聊天將再次提供英文和西班牙文版本，用戶可以選擇額外的身份驗證和確認，這將允許客戶服務代表提供更多信息。
「Direct File工具內的用戶體驗以及與州稅務系統的集成，將繼續成為Direct File前進的基礎。」韋菲爾表示，「我們首先將重點放在繼續把事情做好。為了確保納稅人提交正確的稅表並獲得應有的退稅，準確性和全面的稅收抵免將是首要關注的問題。」
Direct File在稅務系統中的作用
在2024年報稅季成功試點後，12個州的超過140,000名納稅人使用了Direct File，國稅局對該服務及其在更廣泛的稅收體系中的作用進行了全面審核。
全國各地的納稅人告訴國稅局，他們希望有更多免費的電子申報選擇。國稅局直接聽取了全國數百個組織、100多名國會議員、Direct File個人用戶以及對使用Direct File感興趣的人士的意見。數百萬不居住在12個試點州之一的納稅人訪問了Direct File網站，以了解有關該服務的更多信息，或要求實時聊天助手在其所在州提供Direct File。
2024年5月，國稅局宣布Direct File將成為永久性報稅選擇，這項服務正在與所有有興趣參與的州合作。在未來幾年中，Direct File將繼續成為納稅人可以選擇的眾多選擇之一，並且它將補充重要的選項，例如由稅務專業人員或透過商業軟體供應商進行準備，這些供應商是國稅局在為國家提供成功的稅收體系的重要合作夥伴。
國稅局也指出，Direct File試點的另一個作用是對所有免費報稅選項的關注增加，包括Free File的使用量增加。國稅局仍然致力於與Free File, Inc.保持持續的關係，該公司已為納稅人服務了二十年，共同努力提供免費的商業軟體。去年春天，國稅局與業界簽署了為期五年的延期協議，以繼續Free File。隨著國稅局致力於擴大Direct File範圍，它將努力加強納稅人的所有免費報稅選擇，包括Free File、免費報稅服務（VITA）和老年人稅務輔導項目（TCE） – 所有這些都見證了去年使用量和興趣的增加。
「Direct File是更強大、更全面的稅收體系的重要組成部分，為納稅人提供最適合其需求的電子申報選項。」韋菲爾表示，「這是國稅局的一個重要工具，旨在滿足納稅人的需求，為他們提供以適合他們的方式與我們互動的選擇，並幫助他們盡可能輕鬆、快速地履行納稅義務。」
當報稅季開始時，Direct File將開始接受稅表。
全美各地需要志願者提供免費報稅服務
VITA/TCE項目目前正在為即將到來的報稅季招募志願者。
每年都有成千上萬的志願者幫助他們的社區並獲得寶貴的專業經驗。志願者者通常包括學生、稅務專業人員、退休人員和那些希望幫助社區的人。
VITA/TCE站點遍佈全國，每年為中低收入納稅人免費準備數百萬份稅表。免費報稅項目為中低收入的個人和家庭提供，並幫助服務不足的人群，例如殘疾人、英語能力有限的人、老年人等。
成為VITA或TCE志願者不需要任何經驗。美國國稅局提供免費的專業培訓。志願者職位不僅限於稅務準備，還可以包括口譯員、迎賓員和電腦專家。
志願者可以選擇面對面參與或線上參與。許多站點的工作時間通常很靈活，可在夜間和週末工作。查找附近的免費稅務幫助地點很容易。它們通常可以在當地圖書館、社區中心、學校和教堂中找到。使用VITA定位工具找到離您最近的VITA/TCE站點。
國稅局招募志願者的高峰期是十月到一月。個人可以在其它月份報名，但他們的信息將被留存，直到國稅局合作夥伴接受下一個報稅季的志願者。過去兩個月內註冊過的人無需再次註冊，除非聯絡方式改變。
要了解有關成為VITA/TCE志願者的更多信息，請訪問國稅局稅務志願者。有興趣的人可以使用VITA/TCE志願者和合作夥伴註冊進行註冊。註冊後約14天，國稅局將提供當地VITA/TCE開放站點列表以及線上入職培訓邀請。
提供颶風米爾頓稅務寬減及稅務截止日期推遲到5月1日
IRS宣佈為佛羅里達州受颶風彌爾頓影響的51個縣的個人和企業提供稅務寬減。
先前沒有資格獲得颶風黛比或颶風海倫寬減資格的六個縣的個人和企業將從2024年10月5日開始獲得災難稅寬減，並於2025年5月1日結束。它們是Broward、Indian River、Martin、Miami-Dade、Palm Beach和St. Lucie。
此外，從2024年8月1日至2025年5月1日，先前獲得颶風黛比寬減而未獲得颶風海倫寬減的20個縣的個人和企業，將獲得米爾頓颶風災難稅寬減。它們是Baker、Brevard、Clay、DeSoto、Duval、Flagler、Glades、Hardee、Hendry、Highlands、Lake、Nassau、Okeechobee、Orange、Osceola、Polk、Putnam、Seminole、St. Johns和Volusia。
額外稅收寬減
個人和企業如果位於聯邦宣布的受災地區、並遭受未保險或未報銷的災害相關損失，可以選擇在損失發生當年的稅表（也就是通常明年提交的2024年稅表）或上一年的稅表（今年提交的2023年稅表）中進行申報。納稅人可在災難年度的聯邦所得稅表到期日後最多六個月的額外時間內（不考慮任何延期報稅時間）進行選擇。對於個人納稅人來說，這意味著2025年10月15日。請務必在任何申報損失的稅表中註明FEMA聲明編號- 3622-EM。詳細信息，請參見第547號出版物，傷亡、災難和盜竊。
符合條件的救災款通常不計入總收入。一般來說，這意味著受影響納稅人可從其總收入中排除從政府機構收到的用於合理和必要的個人、家庭、生活或喪葬費用以及用於修繕或復原其房屋，或用於修繕或更換居家物品的金額。詳情請參考第525號出版物，應稅與免稅收入。
參與退休計畫或個人退休安排（IRA）的受影響納稅人或可獲得額外寬減。例如，納稅人可能符合特殊災難發放金的資格，該發放金無需繳納額外10%的提前發放金稅，並允許納稅人將收入分攤到三年內。納稅人也可能符合特殊困難提款的資格。每種計劃或IRA都有特定的規則和指南供其參與者遵循。
國稅局將來可能會提供額外的救災寬減。
稅收寬減是聯邦針對這些風暴造成的損失採取協調一致應對措施的一部分，並以FEMA對當地損失的評估為基礎。有關災難復原的信息，請造訪DisasterAssistance.gov。
關於報稅選項的提醒
- 符合資格的個人或家庭可以在VITA/TCE站點獲得報稅的免費協助。若要尋找最近的免費稅務協助站點，請使用VITA定位工具或致電800-906-9887。請注意，通常情況下，VITA站點無法幫助災難損失索賠申請。
- 若要尋找AARP稅務助理站點，請使用AARP站點定位工具或致電888-227-7669。
- 2023年調整後總收入（AGI）為79,000美元或以下的任何個人或家庭都可以免費使用國稅局Free File的指導稅務軟件。有英文和西班牙文產品。
- 另一個免費報稅選項是免費報稅可填寫式表格。這些是電子聯邦稅表，相當於紙本1040，專為能夠輕鬆填寫國稅局稅表的納稅人而設計。任何人，無論收入如何，都可以使用此選項。
MilTax是國防部的一個項目，提供免費的稅表準備軟體以及聯邦稅表和最多三個州所得稅表的電子申報。它適用於所有軍人和一些退伍軍人，沒有收入限制。