國稅局宣布將針對羅斯追加供款新規定的行政過渡期延長至2026年，此新規定要求，401(k)和類似退休計劃的高收入參與者的任何追加供款必須指定為稅後羅斯供款。
同時，國稅局還澄清，年滿50歲的計劃參與者無論收入多少，都可在2023年之後繼續追加供款。
今天的公告已包含在通知2023-62中，現已在IRS.gov上發布。該通知為2022年12月頒布的《SECURE 2.0法案》的第603章節提供了初步指示。根據該條款，從2024年開始，新的羅斯追加供款規定適用於參加401(k)、403( b) 或政府 457(b) 計劃以及上一年的社會保障工資超過145,000美元的僱員。
此行政過渡期將幫助納稅人順利過渡到新的羅斯追加供款規定，旨在促成有序過渡來遵守新的規定。該通知還澄清，《SECURE 2.0法案》並不禁止計劃接受追加供款，因此滿50歲的計劃參與者仍然可以在2023年之後進行追加供款。
財政部和國稅局未來計劃發布指南來幫助納稅人，該通知闡述了指南中預計會包含的幾大主張。此外，該通知還就所討論事項徵求公眾意見及未來建議。該通知詳細介紹瞭如何提交意見。
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