IRS – 4月15日申報截止日臨近，美國國稅局（IRS）向納稅人發出提示，提醒他們如何防止聯邦納稅表上出現典型錯誤，以幫助加快退稅速度。
收集所有稅務相關文件
納稅人應收集所有關鍵文件，包括W-2和1099表格，以及任何扣除或抵免（如教育抵免或房貸利息支付）的支持文件。此外，建議準備上一年的稅表，因為可能需要這樣做。
使用電子報稅
國稅局建議納稅人及其稅務顧問使用電子報稅方法，例如國稅局Free File或替代電子報稅服務提供者。12個州的部分納稅人可以使用Direct File試點。電子申報可以最大限度地減少數學錯誤，並確定納稅人有資格獲得的潛在稅收抵免或扣除額。
納稅人必須仔細檢查其稅表以確保準確性。選擇電子申報並選擇經轉帳直接存款是獲得退稅最快、最安全的方式。
確保報稅身分正確
稅務軟體可以防止選擇稅表報稅身分時發生錯誤。對於不確定其報稅身份的納稅人，IRS.gov上的互動式稅務助理可以幫助選擇正確的身份，特別是在可能適用多種身份的情況下。
確保姓名、出生日期和社會安全號碼正確
納稅人必須準確提供個人所得稅申報表上列出的每位受扶養人的姓名、出生日期和社會安全號碼。應依照社會安全卡上的社會安全號碼和姓名輸入。
如果受扶養人或配偶缺乏社會安全號碼且沒有資格獲得社會安全號碼，則應列出指定的個人報稅識別號碼（ITIN），而不是社會安全號碼。
回答數位資產問題
每個提交表格1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S 的人都必須勾選一個方框，對數字資產問題回答「是」或「否」。這個問題必須由所有納稅人回答，而不僅僅是那些在2023年從事涉及
數位資產交易的納稅人。納稅人必須報告所有與數位資產交易相關的收入。
請參閱IRS.gov數位資產 | 美國國稅局有關何時勾選「是」以及如何報告收入的詳細資訊。
報告所有應稅收入
請記住，大多數收入都需要納稅。未能準確報告收入可能會導致累積利息和罰款。這包括各種收入來源，例如利息收入、失業救濟金以及來自服務業、零工經濟和數位資產的收入。如欲了解更多詳情，請參閱《出版品525應稅及非應稅所得》。
確保銀行機構識別碼和帳戶號碼正確
納稅人可以選擇要求經轉帳直接存款將聯邦退稅直接存入一個、兩個甚至三個帳戶。提供正確的銀行資訊。如果預計有退稅，請確保為經轉帳直接存款提供的銀行機構識別碼和帳戶號碼準確，以避免退稅延遲或誤送。
此外，納稅人可以用他們的退稅購買美國儲蓄債券。
請記得在稅表上簽名並註明日期
提交聯合申報表時，配偶雙方都需要在申報表上簽名並註明日期。如果納稅人獨立準備稅表並以電子方式報稅，他們需要透過輸入上一年的調整後總收入（AGI）來簽署和驗證其電子稅表。如果納稅人有任何疑問，可以參閱「驗證您的電子稅表」以獲得指示。
如果郵寄紙本稅表，請確保地址正確
我們敦促納稅人和稅務專業人員盡可能選擇電子申報。然而，對於必須提交紙本稅表的人來說，必須在IRS.gov上或在1040表格隨附的說明中驗證準確的郵寄地址，以防止處理延遲。
保留稅表的副本
準備好提交後，納稅人應建立其簽名的稅表和任何附表的副本以作為個人記錄。保留副本可以幫助他們準備未來的稅表，並在提交修改後的稅表時進行數學計算。通常，納稅人應保留支持其稅表上申報的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定稅表的限制期到期。
如果需要可以申請延期
納稅人如果需要更多時間報稅，可以輕鬆請求延期六個月至10月15日，從而避免逾期報稅罰款。您可以在4月15日之前透過國稅局Free File或提交《表格4868申請自動延長提交美國個人所得稅表的時間出》來申請此延期。需要注意的是，雖然延期提供了額外的申報時間，但大多數納稅人的繳稅期限仍為4月15日。
或者，納稅人可以透過全額或部分繳納預估稅並表明付款用於延期來申請延期。這可以使用直接付款、聯邦電子繳稅系統（EFTPS）、借記卡/信用卡或數位錢包來完成。透過這樣做，納稅人無需提交單獨的延期表格並可收到確認號碼作為記錄。
謹慎選擇報稅專業人士
國稅局提醒納稅人，仔細選擇稅務專業人士來準備稅表，是確保他們的個人和財務資訊安全可靠並得到妥善處理的關鍵。
大多數代報稅人提供誠實、高品質的服務。但有些可能會透過詐欺、身分盜竊和其它詐騙給納稅人帶來傷害。
對於納稅人來說，了解他們所選擇的人以及在聘請個人或公司準備其稅表時要問哪些重點問題非常重要。
謹慎選擇代報稅人的另一個原因是，納稅人最終對其所得稅表上的所有資訊負有法律責任，無論是誰準備的稅表。
國稅局整理了一份具有證書和精選資格的聯邦稅表代報稅人名錄，以幫助個人找到符合高標準的稅務專業人士。IRS.gov上還有一個針對選擇稅務專業人士的特殊頁面，可以幫助指導納稅人做出正確的選擇，包括選擇隸屬於公認的國家稅務協會的人員。稅務專業人士有不同類型，納稅人的需求將有助於確定哪種代報稅人最適合他們。
需要警覺的危險訊號
有一些警訊可以幫助納稅人遠離不道德的代報稅人。例如，不簽署稅表是一個危險信號，表示收費代報稅人可能不值得信任。他們可能希望透過承諾大額退稅或根據退稅金額多少收取費用來快速獲利。
這些不擇手段的「幽靈」代報稅人經常會列印稅表並讓納稅人簽名並將其郵寄給國稅局。對於電子稅表，幽靈代報稅人會準備稅表，但拒絕以收費代報稅人的身分來進行電子簽名。納稅人應避免此類不道德的代報稅人。
此外，納稅人應始終選擇持有效報稅員稅務識別編號PTIN（英文）的稅務專業人士。根據法律規定，任何收費準備或協助準備聯邦稅表的人都必須擁有有效的PTIN。收費代報稅人必須在他們準備的任何稅表上簽名並包含他們的PTIN。
其它提示
以下是選擇代報稅人時需要考慮的其它一些要點︰
- 尋找全年當中都能找到的代報稅人。如果出現有關稅表的問題，納稅人可能需要在報稅季結束後聯繫代報稅人。
- 審查代報稅人的歷史。查看商業改進局網站以獲取有關代報稅人的信息。尋找有資質代報稅人的紀律處分和執照狀態。對於註冊會計師，請查看州會計委員會的網站，對於律師，請查看州律師協會。對於註冊報稅代理人，請造訪IRS.gov搜尋「驗證註冊報稅代理人身分」或查看國稅局聯邦代報稅人名錄。
- 詢問服務費用。納稅人應避免根據退稅比例收取費用或提出將全部或部分退稅存入自己的財務帳戶的代報稅人。警惕那些聲稱可以比競爭對手拿到更多退稅的代報稅人。
- 尋找授權的國稅局電子報稅供應商。他們有資格準備、傳輸和處理電子稅表。對於電子報稅並選擇經轉帳直接存款的納稅人，國稅局會在不到21天的時間內發放大部分退稅。
- 提供記錄和收據。好的代報稅人會要求查看這些文件。他們還會提出問題以確定客戶的總收入、扣除額、稅收抵免和其它項目。不要聘請使用薪資單而不是W-2表格來電子報稅的代報稅人。這違反了國稅局的電子報稅規定。
- 了解代報稅人的證照和資格。律師、註冊會計師和註冊報稅代理人可以在任何情況下在國稅局面前代表任何客戶。年度報稅季項目的參與者如果準備並簽署了稅表，則可以在有限的情況下代表納稅人。
- 切勿在空白或未完成的稅表上簽字。納稅人有責任提交完整且正確的稅表。
- 簽署前檢查稅表。如果存在不清楚或看起來不準確的地方，請務必進行詢問。任何退稅都應直接轉給納稅人，而不是轉入代報稅人的銀行帳戶。檢查已完成稅表上的銀行機構識別碼和帳戶號碼，確保其準確無誤。
納稅人可以使用國稅局表格14157，投訴︰代報稅人，向國稅局申報代報稅人的不當行為。如果納稅人懷疑代報稅人在未經其同意的情況下提交或更改了稅表，則應提交表格14157-A表格，代報稅人欺詐或不當行為宣誓書。
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