IRS — 美国国税局（IRS）敦促纳税人现在采取重要行动，以便尽早提交2023年联邦所得税申报表。
这是帮助纳税人为即将到来的报税季做好准备的一系列提示中的第二个。IRS.gov 上的「准备就绪」页面概述了纳税人现在可以采取的步骤，以便在2024年更轻松地进行报税。
以下是新内容以及今年提交申请之前需要注意的事项。
国税局线上帐户增强功能
纳税人和个人纳税人识别号码（ITIN）持有者现在可以存取其线上帐户，并查看、批准和以电子方式签署税务专业人员的授权书和税务资讯授权。
透过线上帐户，个人还可以︰
- 查看其所欠税款和付款历史记录并安排付款。
- 索取税务记录。
- 查看或申请付款计划。
- 查看一些国税局通知的数位副本。
- 查看最近提交的税表中的关键数据，包括调整后的总收入。
- 验证银行帐户并储存多个帐户，因此无需在每次付款时重新输入银行帐户资讯。
避免退税延迟并了解退税时间
许多不同的因素可能会影响国税局收到税表后的退税时间。尽管国税局会在不到21天内发放大部分退税，但国税局提醒纳税人不要依赖在特定日期之前收到2023年联邦退税，尤其是在进行大额采购或支付账单时。如果国税局系统侦测到可能的错误、税表缺少资讯或涉嫌身分盗窃或欺诈，某些税表可能需要额外审查，并且可能需要更长的时间来处理。
此外，国税局无法在2月中旬之前为申请低收入家庭福利优惠（EITC）或附加子女税优惠（ACTC）的人发放退税。法律要求国税局扣留全部退税，而不仅仅是与低收入家庭福利优惠或附加子女税优惠相关的部分。如果纳税人选择经转帐直接存款且税表没有其它问题，国税局预计大多数低收入家庭福利优惠和附加子女税优惠相关退税将在2月27日之前存入纳税人银行帐户或借记卡。
2023年最后一个季度付款将于1月16日到期
纳税人可能需要考虑因失业、自营职业、年金收入甚至数位资产产生的非工资收入而产生的估计或额外税款。IRS.gov上的预扣税估算器可以帮助工薪阶层确定是否需要考虑额外缴税，以避免在报税时出现意外的税单。
收集2023年税务文件
纳税人应该发展一种记录保存系统（电子或纸本文件），将重要资讯保存在一个地方。这包括年终收入文件，例如雇主提供的W-2 表、银行或其它付款人提供的1099表、第三方支付网络提供的1099-K表、非雇员补偿表1099-NEC、杂项收入表1099-MISC或表1099-INT用于支付利息，以及记录所有数位资产交易的记录。
当纳税人准备好所有文件后，就能够提交准确的税表并避免处理或退税延迟。
1099-K 报告门槛延迟实施
根据纳税人、税务专业人士和支付处理机构的回馈，并为了减少纳税人的困惑，国税局将第三方结算组织600美元的1099-K表格报告门槛推迟到2023日历年实施。
国税局致力于实施新法律，将把2023年视为额外的过渡年。这将减少因将1099-K表格发送给许多不希望收到表格、且或没有纳税义务的纳税人而造成的潜在混乱。因此，除非纳税人在2023年收到超过20,000美元且交易超过200笔，否则不需要报告。
鉴于新规定的复杂性以及受影响的个人纳税人数量众多，国税局计划在2024年纳税年度将起征点定5,000美元，作为逐步实施根据美国救援计划（ARP）制定的600美元报告起征点的一部分）。
对于纳税人来说，了解他们收到1099-K表格的原因非常重要，然后使用该表格和其它记录来帮助计算并在税表上报告他们的正确收入。对于纳税人来说，了解如果收到了不该收到的1099-K表格该怎么办也很重要。
收入的纳税义务没有改变。 所有收入，包括兼职工作、副业或商品销售收入，仍需课税。 纳税人必须在税表上报告所有收入，除非法律排除，无论他们收到的是1099-K表、1099-NEC表、1099-MISC表或任何其他资讯申报表。
了解能源相关抵免
在2023年购买车辆的纳税人应审查2022年《通货膨胀削减法案》的变化，以确定他们是否有资格获得2022年或之前购买的新电动车或2023年或之后购买的新清洁汽车的抵免额。纳税人如果要申请任一抵免，需要提供车辆的VIN并提交8936表《合格插电式电动车抵免》以及税表。
如果纳税人对其房屋进行了能源改进，则部分合格费用可以获得税收抵免。2022年《通货膨胀削减法案》扩大了合格费用的信贷金额和类型。要申请该抵免，纳税人需要将5695表《住宅能源抵免》第二部分与税表一起提交。
透过经转帐直接存款快速退税
电子申报和选择经转帐直接存款是纳税人获得退税的最快方式。经转帐直接存款使个人能够比纸本支票更快获得退税。
没有银行帐户的人可以学习如何在FDIC承保银行或透过全国信用合作社定位工具开设帐户。退伍军人应该查看退伍军人福利银行计划，以便在参与银行获得金融服务。
预付借记卡或行动应用程式可能允许直接存入帐户退税。 预付借记卡或行动应用程式必须具有与其关联的金融机构识别号码和帐户信息，才能输入税表。 请咨询行动应用程式供应商或金融机构，以确认要使用哪些号码。
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