IRS — 在新冠疫情期间一项重要法律颁布的四年后，美国国税局（IRS）发布了最新数据，显示刑事调查部（CI）已调查了1,644起与新冠疫情欺诈相关的税务和洗钱案件，总价值可达89亿美元，其中超过一半金额来自去年立案的案件。
这些案件涉及广泛的犯罪活动，包括以欺诈手段取得在《新冠疫情援助、救济和经济保障（CARES）法案》下原本为美国员工、家庭和小企业提供的贷款、抵免和付款。
截至2月29日，已有795人因涉嫌与新冠疫情相关的罪行被起诉，其中373人被判处在联邦监狱平均服刑34个月。在过去四年中，CI在起诉的新冠诈欺案件中取得了98.5%的定罪率。
国税局局长丹尼·韦菲尔（Danny Werfel）表示︰「国税局刑事调查部的工作在防范欺诈方面发挥了至关重要的作用，并且是国税局在确保国家税务体系公平公正的大范围努力中的关键一环。在新冠疫情时期相关项目中保护纳税人免于诈欺只是CI在执法界发挥重要作用的例子。为国税局提供合理的预算，有助于我们完成工作，而CI的工作为保护国家免受诈欺提供了重要的安全网。」
CI负责人盖·费科（Guy Ficco）表示︰「光是去年，我们就启动了近700项新的新冠诈欺调查，潜在诈欺总额总计达50亿美元。虽然新冠疫情可能不再是普通美国人醒来时最关心的问题，但透过这些不同项目实施的诈欺却是CI的首要关注。我们的特工继续寻找从政府贷款项目中窃取资金以谋取个人利益的诈欺者。」
最近的判决包括：
长岛男子因大规模新冠疫情贷款诈欺被判处10年监禁
2024年3月，拉米·萨博（Rami Saab，又名Rami Hasan）被判处10年监禁，并被勒令支付960万美元赔偿金，原因是他在新冠疫情期间策划了一场大规模的合谋欺诈性贷款诈欺。萨博与其共谋犯罪网代表其控制的空壳公司，透过欺诈手段从薪资保护项目（PPP）和经济伤害灾难贷款项目（EIDL）中申请了超过3200万美元的贷款。依据萨博及其共谋者所提供的虚假信息和伪造文件，小型企业管理局（SBA）和管理PPP和EIDL专案的私人银行批准了至少20份此类申请，导致萨博和他的共谋犯获得了960万美元的紧急援助资金，该资金原本旨在为陷入困境的小型企业提供援助。萨博和其共谋利用50多个休眠银行帐户构成的网络，对所得收益进行洗钱，然后再将这些资金装进自己的腰包。
托莱多地区男子因新冠诈欺被判处94个月监禁
特雷斯庞兹（Terrence L. Pounds）因共谋实施电汇诈欺、电汇诈欺和洗钱罪，于2024年3月被判处94个月监禁，并被勒令向SBA支付超过420万美元。庞兹和他的共犯被告设计骗局，以虚假名义从EIDL计画和PPP获得SBA资助的贷款，声称这些贷款是提供给超过100万美元收入和15名员工的非营利信仰组织的。他成功地获得了数百万美元的贷款，然后用这笔钱买了几辆新车，这些车后来被美国政府没收。
《CARES 法案》于2020年3月27日签署成为法律，旨在向数百万遭受新冠疫情经济影响的美国民众提供紧急财政援助。
CI鼓励民众联系当地的CI办事处，分享与《CARES法案》相关的已知或可疑的诈欺信息。每个CI办事处的联络信息均列在该部门的年度报告中。
CI是国税局的执法部门，负责进行金融犯罪调查，包括税务诈欺、毒品贩运、洗钱、公共腐败、医疗保健诈欺、身分盗窃等。CI特工是唯一对违反《国税法规》的行为拥有调查管辖权的联邦执法人员，联邦定罪率接近90%。该机构在美国各地设有20个办事处，并在国外设有12个驻地办事处。
就网路钓鱼和短信诈骗发出警示
早前，美国国税局（IRS）开启了年度「肮脏十二条骗术」清单，提醒纳税人警惕不断演变的旨在窃取纳税人敏感信息的网路钓鱼和短信诈骗。
鉴于纳税人不断受到电子邮件和短信诈骗的轰炸，美国国税局和安全峰会合作伙伴提醒个人和企业对这些攻击保持警惕。诈骗者和身分窃贼试图诱骗收件者点击可疑连结、填写个人和财务信息或将恶意软体档案下载到他们的电脑上。
国税局局长丹尼·韦菲尔（Danny Werfel）表示︰「诈骗者不断地试图获取敏感的财务和个人信息，而冒充国税局仍然是他们最喜欢的手段。人们可能急于获得有关退税或其它税务问题的最新信息，因此骗子经常会利用国税局来进行诈骗。国税局敦促人们对未经请求的消息格外谨慎，如果不确定，请避免点击未经请求的电子邮件或短信中的任何连结。」
自2002年开始，国税局的年度「肮脏十二条骗术」活动列出了12种骗局和骗术，这些骗局使纳税人、企业和税务专业人士面临损失金钱、个人信息、数据等的风险。虽然「肮脏十二条骗术」不是一份法律文件，也不是机构执法优先事项的正式清单，但其教育措施旨在提高认识并保护纳税人和税务专业人员免受常见税务诈骗和骗局的侵害。
国税局是作为安全峰会的成员，已与州税务机构和国家税务行业合作九年了，实施各种内部安全措施来保护纳税人。高峰会合作伙伴的合作重点还包括全年对纳税人进行有关诈骗和欺诈性骗局的教育，这些诈骗和欺诈性骗局可能导致与税务相关的身份盗窃。透过「肮脏十二条骗术」和「安全高峰会」计画等举措，国税局为保护纳税人、企业和税务系统不停努力，保护他们免遭网路犯罪分子和企图骗取信息和金钱的诈欺活动的侵害。
网路钓鱼或短信诈骗：不要上当
国税局持续观察到大量针对纳税人和其他人的电子邮件和短信诈骗。这些骗局通常在报税季达到高峰，但全年都会持续。纳税人面临着各种各样的诈骗和骗局。税务专业人士、薪资供应商和人力资源部门仍然是电子邮件和短信诈骗最喜欢的目标，因为他们拥有敏感的个人和财务信息。一个常见的例子是「新客户」诈骗，其目标是税务专业人士和其他人。
这意味着纳税人和税务专业人士应该警惕冒充税务和金融界合法机构（包括国税局和州税务机构）的虚假通信。这些讯息以未经请求的短信或电子邮件的形式送达，引诱毫无戒心的受害者提供有价值的个人和财务信息，从而导致身份盗用。主要有两种类型︰
- 网路钓鱼：诈骗者发送的声称来自国税局的电子邮件。该电子邮件透过各种诡计引诱受害者进入骗局，例如以虚假退税引诱受害者，或以税务欺诈的虚假法律或刑事指控来威胁他们。
- 短信诈骗：短信或智慧型手机短信，诈骗者经常使用令人震惊的语言，例如「您的帐户现已被暂停」或「异常活动报告」，并带有虚假的「解决方案」连结来恢复收件人的帐户。没有预期的退税是诈骗者的另一个潜在诱饵。
切勿点击任何自称是国税局的未经请求的通信，因为它可能会秘密加载恶意软体。这也可能是恶意骇客载入勒索软体的一种方式，从而阻止合法用户存取其系统和档案。
在某些情况下，网路钓鱼电子邮件可能看起来是来自持有其被盗电子邮件帐户凭证的合法寄件者或机构。纳税人应与电子邮件供应商设定双重或多重因素验证，以降低个人电子邮件帐户被盗的风险。
诈骗者会冒充成可信赖的组织、朋友或家庭成员，这仍然是针对个人和代报税人所进行各种诈骗的常见方式。个人应使用其它通讯方式验证寄件者的身份，例如拨打他们独立知道的准确的号码，而不是电子邮件或短信中提供的号码。
国税局透过普通邮件开启大多数联系，绝不会透过电子邮件、短信或社群媒体就帐单或退税问题与纳税人开启联系。
如何操作
个人切勿回复与税务相关的网路钓鱼或短信诈骗或点击URL连结。相反，请将所有声称来自国税局或国税局相关职能部门的未经请求的电子邮件（包括完整的电子邮件标题）报告给phishing@irs.gov。如果有人因与国税局相关的诈骗事件而遭受任何金钱损失，应向财政部税务行政监察长（TIGTA）、联邦贸易委员会和网路犯罪投诉中心（IC3）报告。
如果纳税人收到一封自称来自国税局的电子邮件，其中包含与大额投资、继承或彩票相关的个人信息、税款请求，请遵循以下操作︰
- 不要回复。
- 不要打开任何附件。它们可能包含会感染电脑或手机的恶意程式码。
- 不要点击任何连结。如果纳税人无意中点击了可疑电子邮件或网站中的连结并输入了机密信息，请访问国税局的身份保护页面。
- 发送完整的电子邮件标题或将电子邮件按原样转发至phishing@irs.gov。不要转发电子邮件的萤幕截图或扫描影像，因为这会删除有价值的信息。
- 删除原始电子邮件。
如果纳税人收到自称来自国税局的文本，其中包含索要个人信息、与大额投资、继承或彩票相关的税费，请遵循以下操作︰
- 不要回复。
- 不要打开任何附件。它们可能包含会感染电脑或手机的恶意程式码。
- 不要点击任何连结。如果纳税人点击了可疑短信中的连结并输入了机密信息，他们应该访问身份盗窃中心。
- 向7726（SPAM）举报该消息。
- 在电子邮件中包含来电显示和讯息正文，然后发送至phishing@irs.gov。按住短信正文，从短信复制来电显示，然后选择「复制」，贴上到电子邮件中。如果纳税人无法复制来电显示或讯息正文，请转发讯息的萤幕截图。
- 删除原文。
- 如需了解更多信息，请查看有关虚假国税局相关短信的国税局视频。
IRS.gov上的举报网路钓鱼和网路诈骗页面提供了完整的详细信息。联邦通讯委员会的智能手机安全检查器是应对行动安全威胁的有用工具。
检举诈欺行为
针对税务骗局和无良代报税人的举措，也是「肮脏十二条骗术」宣传活动的一部分，国税局敦促个人举报那些推广滥用型税务行为的人和故意提交错误税表的代报税人。
若要检举滥用型税务骗局或代报税人，应使用线上《表格14242，检举涉嫌滥用型税务推广或代报税人》，或邮寄或传真填妥的《表格14242》连同任何支持资料寄至国税局推广者调查办公室的领导发展中心。
邮件：
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677 3405
Fax: 877-477-9135纳税人和税务专业人士也可以将此信息提交给国税局检举者办公室，在那里他们可能有资格获得金钱奖励。有关详细信息，请参阅滥用型税务骗局和滥用型报税人部分。