IRS — 美国国税局（IRS）宣布，2025年报税季将提供Direct File服务的州数量是去年试点的两倍，并且将涵盖更广泛的纳税情况，大大增加了有资格使用免费电子报税服务的纳税人数量。
哪些州，使用资格有哪些扩大
在2025年报税季，24个州符合资格的纳税人将能够使用Direct File：去年参与试点的12个州，加上即将到来的报税季将提供Direct File的12个新州。
在去年的试点期间，Direct File在亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州可用。在2025年报税季，阿拉斯加州、康乃狄克州、爱达荷州、堪萨斯州、缅因州、马里兰州、新泽西州、新墨西哥州、北卡罗来纳州、俄勒冈州、宾州和威斯康辛州也将提供Direct File服务。
2025年，这24个州的3,000多万纳税人将有资格使用Direct File。其他州仍可能在2025年加入Direct File，有几个州已表示有兴趣或宣布将在2026年加入Direct File。
除了将提供Direct File服务的州数量增加一倍外，该服务2025年报税季还将涵盖更广泛的税务状况。在去年的试点期间，Direct File涵盖了有限的纳税情况，包括W-2表格上报告的工资收入、社会安全收入、失业补偿以及某些抵免和扣除额。在2025年报税季，Direct File将支持利息收入大于1,500美元的1099、退休收入以及阿拉斯加居民申报阿拉斯加永久基金股息的1099。
在试点期间，Direct File支援纳税人申请低收入家庭福利优惠、子女税优惠和其他被扶养人抵税优惠。今年，Direct File还将涵盖申请儿童及被抚养人看护费用优惠、保费税额抵免优惠、老人或残疾人优惠额以及退休储蓄供款抵免的纳税人。除了涵盖纳税人申请标准扣除以及学生贷款利息和教育费用扣除之外，今年，Direct File还将支援纳税人申请健康储蓄帐户扣除额。未来几年，国税局将逐步扩大Direct File的范围，以支援最常见的税务情况，特别关注影响工薪家庭的税务状况。
「我们对Direct File的改进以及今年将有数百万纳税人有资格使用该服务感到激动。」美国国税局局长丹尼·韦菲尔（Danny Werfel）表示，「最重要的是，我们的目标是改善报税本身的体验，并帮助纳税人快速、轻松地履行其义务。随着我们扩展和改进服务，Direct File将成为实现这一目标的关键部分。」
Direct File服务改进
Direct File是一项网路为基础的服务，可在手机、笔记型电脑、平板电脑或桌上型电脑上运作。它指导纳税人回答一系列问题，逐步准备联邦税表。去年，数千名Direct File用户透过英文和西班牙文即时聊天功能从国税局客户服务代表那里获得了帮助。纳税人完成联邦税表后，Direct File系统会自动引导他们使用州工具完成州税申报。
在2025年报税季，Direct File将包含新功能，使报税变得更快、更轻松。Direct File用户可以尝试新的聊天机器人来帮助指导他们通过资格检查。即时聊天将再次提供英文和西班牙文版本，用户可以选择额外的身份验证和确认，这将允许客户服务代表提供更多信息。
「Direct File工具内的用户体验以及与州税务系统的集成，将继续成为Direct File前进的基础。」韦菲尔表示，「我们首先将重点放在继续把事情做好。为了确保纳税人提交正确的税表并获得应有的退税，准确性和全面的税收抵免将是首要关注的问题。」
Direct File在税务系统中的作用
在2024年报税季成功试点后，12个州的超过140,000名纳税人使用了Direct File，国税局对该服务及其在更广泛的税收体系中的作用进行了全面审核。
全国各地的纳税人告诉国税局，他们希望有更多免费的电子申报选择。国税局直接听取了全国数百个组织、100多名国会议员、Direct File个人用户以及对使用Direct File感兴趣的人士的意见。数百万不居住在12个试点州之一的纳税人访问了Direct File网站，以了解有关该服务的更多信息，或要求实时聊天助手在其所在州提供Direct File。
2024年5月，国税局宣布Direct File将成为永久性报税选择，这项服务正在与所有有兴趣参与的州合作。在未来几年中，Direct File将继续成为纳税人可以选择的众多选择之一，并且它将补充重要的选项，例如由税务专业人员或透过商业软体供应商进行准备，这些供应商是国税局在为国家提供成功的税收体系的重要合作伙伴。
国税局也指出，Direct File试点的另一个作用是对所有免费报税选项的关注增加，包括Free File的使用量增加。国税局仍然致力于与Free File, Inc.保持持续的关系，该公司已为纳税人服务了二十年，共同努力提供免费的商业软体。去年春天，国税局与业界签署了为期五年的延期协议，以继续Free File。随着国税局致力于扩大Direct File范围，它将努力加强纳税人的所有免费报税选择，包括Free File、免费报税服务（VITA）和老年人税务辅导项目（TCE） – 所有这些都见证了去年使用量和兴趣的增加。
「Direct File是更强大、更全面的税收体系的重要组成部分，为纳税人提供最适合其需求的电子申报选项。」韦菲尔表示，「这是国税局的一个重要工具，旨在满足纳税人的需求，为他们提供以适合他们的方式与我们互动的选择，并帮助他们尽可能轻松、快速地履行纳税义务。」
当报税季开始时，Direct File将开始接受税表。
全美各地需要志愿者提供免费报税服务
VITA/TCE项目目前正在为即将到来的报税季招募志愿者。
每年都有成千上万的志愿者帮助他们的社区并获得宝贵的专业经验。志愿者者通常包括学生、税务专业人员、退休人员和那些希望帮助社区的人。
VITA/TCE站点遍布全国，每年为中低收入纳税人免费准备数百万份税表。免费报税项目为中低收入的个人和家庭提供，并帮助服务不足的人群，例如残疾人、英语能力有限的人、老年人等。
成为VITA或TCE志愿者不需要任何经验。美国国税局提供免费的专业培训。志愿者职位不仅限于税务准备，还可以包括口译员、迎宾员和电脑专家。
志愿者可以选择面对面参与或线上参与。许多站点的工作时间通常很灵活，可在夜间和周末工作。查找附近的免费税务帮助地点很容易。它们通常可以在当地图书馆、社区中心、学校和教堂中找到。使用VITA定位工具找到离您最近的VITA/TCE站点。
国税局招募志愿者的高峰期是十月到一月。个人可以在其它月份报名，但他们的信息将被留存，直到国税局合作伙伴接受下一个报税季的志愿者。过去两个月内注册过的人无需再次注册，除非联络方式改变。
要了解有关成为VITA/TCE志愿者的更多信息，请访问国税局税务志愿者。有兴趣的人可以使用VITA/TCE志愿者和合作伙伴注册进行注册。注册后约14天，国税局将提供当地VITA/TCE开放站点列表以及线上入职培训邀请。
提供飓风米尔顿税务宽减及税务截止日期推迟到5月1日
IRS宣布为佛罗里达州受飓风弥尔顿影响的51个县的个人和企业提供税务宽减。
先前没有资格获得飓风黛比或飓风海伦宽减资格的六个县的个人和企业将从2024年10月5日开始获得灾难税宽减，并于2025年5月1日结束。它们是Broward、Indian River、Martin、Miami-Dade、Palm Beach和St. Lucie。
此外，从2024年8月1日至2025年5月1日，先前获得飓风黛比宽减而未获得飓风海伦宽减的20个县的个人和企业，将获得米尔顿飓风灾难税宽减。它们是Baker、Brevard、Clay、DeSoto、Duval、Flagler、Glades、Hardee、Hendry、Highlands、Lake、Nassau、Okeechobee、Orange、Osceola、Polk、Putnam、Seminole、St. Johns和Volusia。
额外税收宽减
个人和企业如果位于联邦宣布的受灾地区、并遭受未保险或未报销的灾害相关损失，可以选择在损失发生当年的税表（也就是通常明年提交的2024年税表）或上一年的税表（今年提交的2023年税表）中进行申报。纳税人可在灾难年度的联邦所得税表到期日后最多六个月的额外时间内（不考虑任何延期报税时间）进行选择。对于个人纳税人来说，这意味着2025年10月15日。请务必在任何申报损失的税表中注明FEMA声明编号- 3622-EM。详细信息，请参见第547号出版物，伤亡、灾难和盗窃。
符合条件的救灾款通常不计入总收入。一般来说，这意味着受影响纳税人可从其总收入中排除从政府机构收到的用于合理和必要的个人、家庭、生活或丧葬费用以及用于修缮或复原其房屋，或用于修缮或更换居家物品的金额。详情请参考第525号出版物，应税与免税收入。
参与退休计画或个人退休安排（IRA）的受影响纳税人或可获得额外宽减。例如，纳税人可能符合特殊灾难发放金的资格，该发放金无需缴纳额外10%的提前发放金税，并允许纳税人将收入分摊到三年内。纳税人也可能符合特殊困难提款的资格。每种计划或IRA都有特定的规则和指南供其参与者遵循。
国税局将来可能会提供额外的救灾宽减。
税收宽减是联邦针对这些风暴造成的损失采取协调一致应对措施的一部分，并以FEMA对当地损失的评估为基础。有关灾难复原的信息，请造访DisasterAssistance.gov。
关于报税选项的提醒
- 符合资格的个人或家庭可以在VITA/TCE站点获得报税的免费协助。若要寻找最近的免费税务协助站点，请使用VITA定位工具或致电800-906-9887。请注意，通常情况下，VITA站点无法帮助灾难损失索赔申请。
- 若要寻找AARP税务助理站点，请使用AARP站点定位工具或致电888-227-7669。
- 2023年调整后总收入（AGI）为79,000美元或以下的任何个人或家庭都可以免费使用国税局Free File的指导税务软件。有英文和西班牙文产品。
- 另一个免费报税选项是免费报税可填写式表格。这些是电子联邦税表，相当于纸本1040，专为能够轻松填写国税局税表的纳税人而设计。任何人，无论收入如何，都可以使用此选项。
MilTax是国防部的一个项目，提供免费的税表准备软体以及联邦税表和最多三个州所得税表的电子申报。它适用于所有军人和一些退伍军人，没有收入限制。