IRS – 追求高等教育，可能花销不小，不论是专业的职业培训还是研究所。在2021年为自己、配偶或被抚养人支付了高等教育费用的符合条件的纳税人，或可利用这两项教育类税务优惠。美国机会税收优惠和终身教育费抵税优惠可以通过减少他们所欠的税额来帮助抵消教育花费。如果美国机会税收优惠将税额减至零，纳税人可以获得最高达1,000美元的退税。
想要符合这些优惠的申请资格，纳税人或被抚养人必须已收到来自合格教育机构的表格1098-T，学费账单。但是，也有一些学生例外。要申请这两种优惠，纳税人必须填写表格8863，教育类优惠，并将其与税表一起提交。
以下是纳税人应该了解的关于这些优惠的一些关键事项。
美国机会税收优惠是︰
- 每名符合条件的学生最高可获得2,500美元的优惠额
- 仅适用于中学后教育或职业学校的前四年
- 适用于攻读学位或其它公认教育证书的学生
- 部分可退还；纳税人最多可获得1,000美元退款
终身教育费抵税优惠是︰
- 无论有多少名学生符合条件，每年每份税表的优惠额最高可达2,000美元
- 适用于所有年份的中学后教育以及获得或提升工作技能的课程
- 可用于无限个纳税年度
纳税人可以使用国税局官网IRS.gov上的交互式税务助手工具来查看他们是否有资格获得这些优惠。
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