IRS — 美国国税局（IRS）宣布2024年1月29日（星期一）为全国2024年报税季的正式开始日期，届时国税局将开始接受和处理2023年税表。国税局预计，在报税截止日2024年4月15日之前，将收到超过1.287亿份个人税表。
尽管国税局要到1月29日才会正式开始接受和处理税表，但如果纳税人使用软体公司或税务专业人士，则不需要等到那时才开始。例如，大多数软体公司接受电子报税，然后保存税表，直到国税局准备好在本月稍后开始处理。国税局Free File计画也将于1月12日在报税季开始前在IRS.gov开放使用。国税局Direct File试点计画将在最终测试完成后分阶段推出，预计3月中旬广泛向参与州的合格纳税人提供。
国税局正在持续进行转型工作，纳税人将继续看到有帮助的改变。继《通货膨胀削减法案》通过后，2023年报税季取得了显著进步，2024年报税季将在此成功的基础上，继续以改善纳税人服务为重点而作出努力。
「随着我们转型努力的扎根，纳税人将在即将到来的报税季继续看到国税局运营的显著改善，」国税局局长丹尼·韦菲尔（Danny Werfel）表示。「国税局员工努力工作，透过让报税过程变得更加容易，确保了新的资金用于帮助纳税人。」
一些新的、扩大的工具和资源包括︰
- 透过开设或重新开设纳税人协助中心（TAC），扩大面对面服务，在纳税人所在地为其提供服务。国税局还将在全国许多纳税人协助中心提供额外的服务时间。
- 增加免费电话热线的帮助，并扩展客户回电功能，旨在显著减少等待时间。
- 改进了「我的退税在哪里？」工具，该工具是国税局使用最广泛的纳税人服务工具。然而，该工具提供的资讯有限，常常导致纳税人致电国税局询问其退税状态。「我的退税在哪里？」的更新版本将使纳税人能够以简单的语言查看更详细的退税状态讯息。这些更新还将确保「我的退税在哪里？」在行动装置上无缝运行。纳税人经常会看到一条通用讯息，表示他们的税表仍在处理中，请稍后查看。改进后，纳税人将看到更清晰、更详细的更新，包括国税局是否需要他们回复要求提供更多资讯的信件。新的更新减少了纳税人致电国税局寻求基础问题答案的需求。
- 增强的无纸化处理，使纳税人能够以数位方式提交所有通信、非税务表格以及对通知的回复，并能够电子提交20种额外的税表。实现此里程碑可使每年以数位方式提交高达1.25亿份纸本文件。
- 加强的国税局个人线上帐户，包括聊天、安排和取消未来付款选项、更改付款计划以及验证和保存银行帐户的功能。
- 名为「Direct File」的新试点报税服务，为符合条件的纳税人提供直接向国税局免费在线提交2023年联邦税表的新选择。它将分阶段推出，预计于3月中旬广泛提供。请造访「Direct File」（英文），以了解有关「Direct File」试点资格、范围和参与州的更多资讯。
大多数纳税人的报税截止日为4月15日
对大多数纳税人来说，提交个人联邦税表、缴纳任何欠税或申请延期报税的截止日期是2024年4月15日（星期一）。
由于爱国者日和解放日假期，居住在缅因州或马萨诸塞州的纳税人的报税截止日为2024年4月17日。如果纳税人居住在联邦宣布的灾区，也可能有额外的时间报税。
帮助2024年报税的提示
国税局鼓励纳税人立即采取措施「做好准备」提交2023年个人联邦税表。对于申报者来说，在提交税表之前收集所需的所有正确资讯非常重要。整理和收集税务记录，包括社会安全号码、个人报税识别号码、领养儿童纳税识别号码和今年的身分保护个人识别号码（IP PIN）。提交准确的税表可以帮助纳税人避免退税延迟、或之后收到国税局告知有问题的信件。
人们应该报告所有应税收入，并等到收到所有与收入相关的文件后才进行报税。纳税人如果从银行或其他付款人收到报告失业补偿、股息、退休金、年金或退休计划分配的各种1099表格，这点则尤其重要。如果纳税人收到1099-K表格，应访问收到1099-K表格该怎么办，来帮助确定这笔钱是否应在联邦税表上申报为收入。
人们应该计划透过经转帐直接存款以电子方式报税。这仍然是报税和接收退税最快、最简单的方式。纳税人如要避免处理延迟，应尽可能避免提交纸本税表。
IRS.gov上提供的免费服务已帮助数百万人
国税局Free File项目将于2024年1月12日开放，届时参与的软体公司将接受完整的税表并存档，直到可以以电子方式提交给国税局。国税局Free File专案中的指导报税软体，仅在IRS.gov上提供，适用于2023年调整后总收入不超过79,000美元的任何纳税人或家庭。
而此项努力的一部分，免费报税可填写式表格，将从2024年1月29日开始向任何收入水平免费提供，会免费提供电子表格供人们自行填写和电子申报。
2月27日开始可取得低收入家庭福利优惠退税
许多不同的因素可能会影响国税局收到税表后退税的速度。尽管国税局会在不到21天内发放大部分退税，但国税局也提醒纳税人不要依赖在特定日期之前收到退税，尤其是在进行大额采购或支付帐单时。有些税表可能需要额外审核，可能花费更久。查看退税状态的最简单方法是使用IRS.gov或IRS2Go应用程式上的「我的退税在哪里？」。
根据联邦《保护美国人免于增税（PATH）法案》，国税局无法在2月中旬之前发放低收入家庭福利优惠（EITC）和附加子女税优惠（ACTC）的退税。「我的退税在哪里？」工具针对大多数早期低收入家庭福利优惠和附加子女税优惠申报者，会在2月17日之前显示更新的状态。国税局预计，如果纳税人选择经转帐直接存款且税表没有其它问题，大部分低收入家庭福利优惠和附加子女税优惠相关退税将在2月27日之前存入纳税人银行帐户或借记卡。
IRS.gov、国税局线上帐户提供免费协助
请造访IRS.gov寻找线上工具，以协助取得提交完整且准确的税表所需的资讯。这些工具易于使用且随时可用。请查看以下一些资源︰
国税局个人线上帐户
拥有社会安全号码或个人报税识别号码的纳税人，可以建立或存取其国税局个人线上帐户，以获取提交税表所需的资讯。
透过国税局个人线上帐户，大家可以︰
- 查看所欠余额、付款记录并安排付款。
- 取消所安排的付款–2024年的新功能。
- 获取誊本。
- 查看或建立付款计划。
- 查看一些国税局通知的电子副本。
- 查看最近提交的税表中的关键数据，包括调整后总收入。
- 验证银行帐户并储存多个帐户，因此无需在每次付款时重新输入银行帐户资讯。
- 查看、批准并以电子方式签署来自其税务专业人士的授权书和税务资讯授权。
交互式税务助手
交互式税务助理是IRS.gov上的一个工具，可以帮助纳税人解决各种税法问题，包括︰
- 谁需要提交税表。
- 最好使用什么报税身分。
- 谁可以申报被扶养人。
- 谁有资格申请抵免或扣除某些费用。
低收入家庭福利优惠助手
低收入家庭福利优惠帮助中低收入员工和家庭获得税收减免。低收入家庭福利优惠可以减少所欠税款，并可能带给纳税人更多的退税。纳税人可以使用低收入家庭福利优惠助理来确定︰
- 他们是否有资格申请低收入家庭福利优惠。
- 他们是否有任何符合资格的子女或亲属。
- 其抵免的预估金额。
- 他们应该使用的报税身分。
选择税务专业人士
人们可以使用具有证书和精选资格的联邦代报税人国税局名录来寻找精通报税并可准确提交所得税表的代报税人。大多数代报税人提供出色且专业的税务服务。然而，选择错代报税人每年都会为纳税人带来经济损失。请务必查看选择代报税人的提示以及如何避免不道德的「幽灵」代报税人。
由国税局认证志的愿者提供的免费税务帮助
志工透过免费报税服务（VITA）和老年人税务辅导项目，在全国各地的社区为中低收入（通常低于调整后总收入64,000美元）和年长的纳税人（60岁及以上）提供免费的税务帮助。纳税人可在选定的地点，在国税局认证志工的帮助下输入并以电子方式提交自己的税表。如需更多信息，请访问为符合条件纳税人提供的免费报税服务。
对军人的帮助
MilTax是国防部的一个项目，通常为所有军人和一些退伍军人提供免费的联邦所得税表和最多三份州所得税表的报税准备和电子报税软体，没有收入限制。
2024年报税季的关键日期
- 1月12日︰国税局Free File项目开放。
- 1月16日︰2023年第四季预估税款截止日。
- 1月26日︰低收入家庭福利优惠宣导日。
- 1月29日︰报税季个人税表开始日期。
- 4月15日︰全国大部分地区提交税表或申请延期的截止日。
- 4月17日︰缅因州和麻萨诸塞州的截止日期。
- 10月15日︰延期申报者的报税截止日。