个人退休帐户可成为退休规划的重要工具

开始为退休做规划，永远不嫌早。个人退休帐户（IRA）为人们投资提供税收优惠，从而在退休时提供财务保障。这些帐户可以是跟银行或其它金融机构、人寿保险公司、共同基金或股票经纪人开设。

传统IRA是最常见的个人退休帐户类型。IRA让收益成长延税。个人只有在提款时才为投资收益纳税。储户可在个人联邦所得税申报表上申请扣除向IRA供款的金额。

投资传统IRA前要考虑的事项

• 传统IRA是一种税收优惠的个人储蓄计划，其供款或可扣税。
• 一般来说，传统IRA中的资金在提取之前无需纳税。
• 年度供款限额取决于个人的年龄和IRA类型。
• 在计划何时从IRA中提款时，纳税人应该知道︰
  • 如果他们在59.5岁之前提款，可能会面临10%的罚款和税单，除非他们符合例外资格。
  • 通常，他们必须在年满73岁时开始从IRA中提款（如果他们在2022年年满72岁，则为72岁）。对于2019年及之前的纳税年度，该年龄为70.5岁。
  • 特别分配规则适用于IRA受益人。

罗斯IRA与传统IRA之间的差异

Roth IRA是另一个税收优惠的个人储蓄计划，它的许多规则与传统IRA相同，但也有例外︰

• 纳税人不能扣除向罗斯IRA的供款。
• 合格的分配是免税的。
• 罗斯IRA在所有者去世之前不需要提款。

其它类型的IRA

• 简化员工退休金（SEP）︰SEP IRA由雇主设立。雇主直接向为每位员工开设的IRA供款。
• 员工储蓄激励配对计画（SIMPLE）︰SIMPLE IRA允许雇主和员工向为每位员工开设的IRA供款。它适合目前没有赞助退休计画的小型雇主的启动退休储蓄计画。
• 薪资扣除IRA︰员工跟金融机构开设一个传统IRA或罗斯IRA，并授权与其雇主签订薪资扣除协议。
• 转存IRA︰IRA所有者从其退休计划中收到付款，并在60天内将其存入IRA。

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