IRS – 追求高等教育，可能花銷不小，不論是專業的職業培訓還是研究所。在2021年為自己、配偶或被撫養人支付了高等教育費用的符合條件的納稅人，或可利用這兩項教育類稅務優惠。美國機會稅收優惠和終身教育費抵稅優惠可以通過減少他們所欠的稅額來幫助抵消教育花費。如果美國機會稅收優惠將稅額減至零，納稅人可以獲得最高達1,000美元的退稅。
想要符合這些優惠的申請資格，納稅人或被撫養人必須已收到來自合格教育機構的表格1098-T，學費賬單。但是，也有一些學生例外。要申請這兩種優惠，納稅人必須填寫表格8863，教育類優惠，並將其與稅表一起提交。
以下是納稅人應該了解的關於這些優惠的一些關鍵事項。
美國機會稅收優惠是︰
- 每名符合條件的學生最高可獲得2,500美元的優惠額
- 僅適用於中學後教育或職業學校的前四年
- 適用於攻讀學位或其它公認教育證書的學生
- 部分可退還；納稅人最多可獲得1,000美元退款
終身教育費抵稅優惠是︰
- 無論有多少名學生符合條件，每年每份稅表的優惠額最高可達2,000美元
- 適用於所有年份的中學後教育以及獲得或提升工作技能的課程
- 可用於無限個納稅年度
納稅人可以使用國稅局官網IRS.gov上的交互式稅務助手工具來查看他們是否有資格獲得這些優惠。
更多信息︰