IRS – 4月15日申报截止日临近，美国国税局（IRS）向纳税人发出提示，提醒他们如何防止联邦纳税表上出现典型错误，以帮助加快退税速度。
收集所有税务相关文件
纳税人应收集所有关键文件，包括W-2和1099表格，以及任何扣除或抵免（如教育抵免或房贷利息支付）的支持文件。此外，建议准备上一年的税表，因为可能需要这样做。
使用电子报税
国税局建议纳税人及其税务顾问使用电子报税方法，例如国税局Free File或替代电子报税服务提供者。12个州的部分纳税人可以使用Direct File试点。电子申报可以最大限度地减少数学错误，并确定纳税人有资格获得的潜在税收抵免或扣除额。
纳税人必须仔细检查其税表以确保准确性。选择电子申报并选择经转帐直接存款是获得退税最快、最安全的方式。
确保报税身分正确
税务软体可以防止选择税表报税身分时发生错误。对于不确定其报税身份的纳税人，IRS.gov上的互动式税务助理可以帮助选择正确的身份，特别是在可能适用多种身份的情况下。
确保姓名、出生日期和社会安全号码正确
纳税人必须准确提供个人所得税申报表上列出的每位受扶养人的姓名、出生日期和社会安全号码。应依照社会安全卡上的社会安全号码和姓名输入。
如果受扶养人或配偶缺乏社会安全号码且没有资格获得社会安全号码，则应列出指定的个人报税识别号码（ITIN），而不是社会安全号码。
回答数位资产问题
每个提交表格1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S 的人都必须勾选一个方框，对数字资产问题回答「是」或「否」。这个问题必须由所有纳税人回答，而不仅仅是那些在2023年从事涉及
数位资产交易的纳税人。纳税人必须报告所有与数位资产交易相关的收入。
请参阅IRS.gov数位资产 | 美国国税局有关何时勾选「是」以及如何报告收入的详细资讯。
报告所有应税收入
请记住，大多数收入都需要纳税。未能准确报告收入可能会导致累积利息和罚款。这包括各种收入来源，例如利息收入、失业救济金以及来自服务业、零工经济和数位资产的收入。如欲了解更多详情，请参阅《出版品525应税及非应税所得》。
确保银行机构识别码和帐户号码正确
纳税人可以选择要求经转帐直接存款将联邦退税直接存入一个、两个甚至三个帐户。提供正确的银行资讯。如果预计有退税，请确保为经转帐直接存款提供的银行机构识别码和帐户号码准确，以避免退税延迟或误送。
此外，纳税人可以用他们的退税购买美国储蓄债券。
请记得在税表上签名并注明日期
提交联合申报表时，配偶双方都需要在申报表上签名并注明日期。如果纳税人独立准备税表并以电子方式报税，他们需要透过输入上一年的调整后总收入（AGI）来签署和验证其电子税表。如果纳税人有任何疑问，可以参阅「验证您的电子税表」以获得指示。
如果邮寄纸本税表，请确保地址正确
我们敦促纳税人和税务专业人员尽可能选择电子申报。然而，对于必须提交纸本税表的人来说，必须在IRS.gov上或在1040表格随附的说明中验证准确的邮寄地址，以防止处理延迟。
保留税表的副本
准备好提交后，纳税人应建立其签名的税表和任何附表的副本以作为个人记录。保留副本可以帮助他们准备未来的税表，并在提交修改后的税表时进行数学计算。通常，纳税人应保留支持其税表上申报的收入、扣除额或抵免额的记录，直到该特定税表的限制期到期。
如果需要可以申请延期
纳税人如果需要更多时间报税，可以轻松请求延期六个月至10月15日，从而避免逾期报税罚款。您可以在4月15日之前透过国税局Free File或提交《表格4868申请自动延长提交美国个人所得税表的时间出》来申请此延期。需要注意的是，虽然延期提供了额外的申报时间，但大多数纳税人的缴税期限仍为4月15日。
或者，纳税人可以透过全额或部分缴纳预估税并表明付款用于延期来申请延期。这可以使用直接付款、联邦电子缴税系统（EFTPS）、借记卡/信用卡或数位钱包来完成。透过这样做，纳税人无需提交单独的延期表格并可收到确认号码作为记录。
谨慎选择报税专业人士
国税局提醒纳税人，仔细选择税务专业人士来准备税表，是确保他们的个人和财务资讯安全可靠并得到妥善处理的关键。
大多数代报税人提供诚实、高品质的服务。但有些可能会透过诈欺、身分盗窃和其它诈骗给纳税人带来伤害。
对于纳税人来说，了解他们所选择的人以及在聘请个人或公司准备其税表时要问哪些重点问题非常重要。
谨慎选择代报税人的另一个原因是，纳税人最终对其所得税表上的所有资讯负有法律责任，无论是谁准备的税表。
国税局整理了一份具有证书和精选资格的联邦税表代报税人名录，以帮助个人找到符合高标准的税务专业人士。IRS.gov上还有一个针对选择税务专业人士的特殊页面，可以帮助指导纳税人做出正确的选择，包括选择隶属于公认的国家税务协会的人员。税务专业人士有不同类型，纳税人的需求将有助于确定哪种代报税人最适合他们。
需要警觉的危险讯号
有一些警讯可以帮助纳税人远离不道德的代报税人。例如，不签署税表是一个危险信号，表示收费代报税人可能不值得信任。他们可能希望透过承诺大额退税或根据退税金额多少收取费用来快速获利。
这些不择手段的「幽灵」代报税人经常会列印税表并让纳税人签名并将其邮寄给国税局。对于电子税表，幽灵代报税人会准备税表，但拒绝以收费代报税人的身分来进行电子签名。纳税人应避免此类不道德的代报税人。
此外，纳税人应始终选择持有效报税员税务识别编号PTIN（英文）的税务专业人士。根据法律规定，任何收费准备或协助准备联邦税表的人都必须拥有有效的PTIN。收费代报税人必须在他们准备的任何税表上签名并包含他们的PTIN。
其它提示
以下是选择代报税人时需要考虑的其它一些要点︰
- 寻找全年当中都能找到的代报税人。如果出现有关税表的问题，纳税人可能需要在报税季结束后联系代报税人。
- 审查代报税人的历史。查看商业改进局网站以获取有关代报税人的信息。寻找有资质代报税人的纪律处分和执照状态。对于注册会计师，请查看州会计委员会的网站，对于律师，请查看州律师协会。对于注册报税代理人，请造访IRS.gov搜寻「验证注册报税代理人身分」或查看国税局联邦代报税人名录。
- 询问服务费用。纳税人应避免根据退税比例收取费用或提出将全部或部分退税存入自己的财务帐户的代报税人。警惕那些声称可以比竞争对手拿到更多退税的代报税人。
- 寻找授权的国税局电子报税供应商。他们有资格准备、传输和处理电子税表。对于电子报税并选择经转帐直接存款的纳税人，国税局会在不到21天的时间内发放大部分退税。
- 提供记录和收据。好的代报税人会要求查看这些文件。他们还会提出问题以确定客户的总收入、扣除额、税收抵免和其它项目。不要聘请使用薪资单而不是W-2表格来电子报税的代报税人。这违反了国税局的电子报税规定。
- 了解代报税人的证照和资格。律师、注册会计师和注册报税代理人可以在任何情况下在国税局面前代表任何客户。年度报税季项目的参与者如果准备并签署了税表，则可以在有限的情况下代表纳税人。
- 切勿在空白或未完成的税表上签字。纳税人有责任提交完整且正确的税表。
- 签署前检查税表。如果存在不清楚或看起来不准确的地方，请务必进行询问。任何退税都应直接转给纳税人，而不是转入代报税人的银行帐户。检查已完成税表上的银行机构识别码和帐户号码，确保其准确无误。
纳税人可以使用国税局表格14157，投诉︰代报税人，向国税局申报代报税人的不当行为。如果纳税人怀疑代报税人在未经其同意的情况下提交或更改了税表，则应提交表格14157-A表格，代报税人欺诈或不当行为宣誓书。
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