忘记税收抵减代价可能不小。请记得要将您的开支、赠与及退休计划供款告知您的报税代办人，以帮助您降低税单费用。即使是您自己准备纳税申报表，请现在开始收集这些资料。以下是您最容易忘记的「10 项」报税提示。
注：本页提及的美国国税局 (IRS) 表格与公告可在 www.irs.gov（英文版）上找到。请记得审阅 2015 年版本的文件。
- 个人退休帐户 (IRA) 供款减免
您向报税代办人告知您的 2015 年 IRA 供款了吗？投资人通常会忘记要提及该事项，除非其供款与实际呈交纳税申报表的时间相近。传统的 IRA 供款必须在纳税申报表中报告，不管是否能减免税额。
- 已支付的外国税
如果您有投资外国证券，您可能已向其他国家支付预扣税金。若为此情况，您可将该税款于 1040 表格 A 表 (Form 1040 Schedule A) 中申索为已按分项扣除额缴税，或于 1116 表格 (Form 1116) 中申索为已按外国抵税额缴税。对很多投资者而言，这些金额小且容易被忽视。
- 新房贷或再融资房贷支付的点数
如果您在 2015 年购置房屋或再融资贷款现有房屋，您支付的点数（预付利息）可能作为房贷利息减免税额。请参阅 IRS 第 936 号公告 (IRS Publication 936) 以检查是否符合资格。
- 健康保险费抵税额
如果您在 2015 年于健康保险市场 (Health Insurance Marketplace) 购买健康保险，您可能符合保险费抵税额的资格。如要申索抵税额或调节预付税款的抵税额，请在缴交所得税申报表时，一同附上 IRS 8962 表格 (IRS Form 8962)。市场最晚需在 1 月 31 日前提供 IRS 1095-A 表格 (IRS Form 1095-A)，以协助您申索抵税额。
- 教育税务福利
针对有教育方面支出的纳税人，目前有很多适用的减免额。这些支出可能已于 IRS 1098-T 表格 (IRS Form 1098-T) 上向您报告。如要了解哪项减免额对您最有利，请参阅 IRS 第 970 号公告 (IRS Publication 970) 之完整清单。该公告亦将协助您的 529 计划或教育储蓄帐户之申报及提款课税。
- 慈善捐赠抵免
当您的捐赠金额少于 250 美元时，不是所有的慈善机构都会寄送赠与确认声明或信件。请审阅您的支票记录或信用卡对帐单，以确认无任何遗漏的慈善捐赠款项。
如果您在 2015 年的 IRA 中有合资格慈善捐款 (QCD)，请务必检阅 1040 表格 (Form 1040) 的说明，以正确地报告此类 IRA 捐款。
- 高收入纳税人之联邦医疗保险 (Medicare) 税
高收入纳税人在缴交所得税申报表时，必须考量到附加的联邦医疗保险 (Medicare) 税。个人的薪资与自雇净收入若超过 200,000 美元（共同申报则为 250,000 美元），则会外加一项 0.9% 的税。 IRS 8959 表格 (IRS Form 8959) 用于申报此税款。
拥有修正调整后总收入高于这些相同临界值的纳税人可能会额外积欠一项税额，取决于其净投资收入或超过相应临界值的修正调整后总收入部分，以较小者为准且税率为3.8%。IRS 已制作出 8960 表格 (Form 8960) 来计算并报告这些附加税。
- 延交纳税申报表
有时候，您未必能在四月最后期限前备妥所得税申报表所需的所有资料。例如，您若有一项投资是透过 K-1 表 (Schedule K-1)，而非 1099 表格 (Form 1099) 向您报告税务资讯，您就可能在申报到期日前收不到 Schedule K-1 表。若为此请况，您可考虑缴交 4868 表格 (Form 4868) 以获得6 个月的自动申报延期。但是，该延期是指申报的延期，并非支付的延期。您必须在原本的到期日前支付税款。
- 估计税款
IRS要求您为全年获得的所有收入支付所得税（有少数例外）。且通常是透过扣缴的方式完成。若您的收入不受扣缴的限制，您可能会被要求于 1040-ES 表格 (Form 1040-ES) 中预估税款，以避免受罚。您的税务顾问可就此决定提供协助。
- 子女纳税申报表
您可能会忘记您的小孩在该年有收入。有投资收入或资本利得交易的子女可能会被要求自己报税。要确定关于子女申报情况的要求，请审阅 IRS 第 929 号公告 (IRS Publication 929) 中的子女及受抚养人报税规定。
选择报税代办人
选择一位报税代办人是报税季节中的另一项重要决策。以下是选择报税代办人的一些技巧：
谨防那些声称可获得比他人更高额退款或声称永远帮您获得退款的报税代办人。
避免选择按退款金额比例抽取费用的报税代办人。
选择会在纳税申报表上签名，并提供副本的有声誉之税务专业人士。
考虑选用会在报税后数月或数年后仍继续营业的个人或公司，以回答有关报税准备事宜的问题。
检查代办人的执照。只有律师、合格会计师和注册代理可以代表纳税人面对 IRS，包括审核、收款及上诉等事宜。自 2016 起，只有参与 IRA 年度报税季节计划的纳税代办人，方可拥有代表的权力。这些代办人仅限代纳税人准备且签署申报表，并且限于初审、客户服务事宜，以及纳税人辩护服务前。
了解纳税代办人是否附属于一个专业的机构，且该机构为会员提供持续的教育及其他资源，并确保代办人遵守道德准则。
确认代办人拥有 IRS 代办人税务识别号码 (PTIN)。仅限持有有效 2016 PTIN 的人员，方可有权利准备薪资的联邦纳税申报表。
您可在 irs.gov/chooseataxpro（英文版）上检阅更多有关选择纳税代办人的资讯。
您的财务顾问能提供协助
投资与税务密切相关。您的财务顾问可透过以下方法帮助您的税务季节过得更顺利：
提供一份已实现资本盈亏报表或其他帐户资讯，帮助您准备纳税申报表。
在 2016 年 4 月 18 日前，开立 2015 税务年度最后的 IRA 或存入一笔 IRA 供款。
提供您所得税申报表所需之帐户资讯，以将所得税退税直接存入您的投资帐户或 IRA。
与您和您的税务顾问一起，为 2016 年制定税务高效的投资策略。